Ссудный счет в банке — это что такое и зачем он нужен

При оформлении кредита, многие сталкиваются с понятием ссудный счет. Не все потребители понимают для чего он нужен. Многие думают, что ссудный счет в банке это счет, который нужен для погашения кредита. В чем то они правы, но основная  смысловая нагрузка несколько другая.

Cсудный счет в банке это

Каждый раз, когда клиенту выдается кредит, автоматически открывается ссудный счет. Если клиент является счастливым обладателем сразу нескольких кредитов, то к каждому из них подвязан ссудный счет.

Виды ссудных счетов.

Виды ссудных счетов

В бухгалтерском учете есть пять основных видов ссудных счетов. Различаются они по специфике проведения банковских операций:

• Простой. Счет формируется при единоразовом кредитовании. Дебет счета открывается один раз и показывает сумму выданного кредита. По мере погашения кредита дебетовый остаток становится меньше за счет ежемесячных взносов.
• Особый. Открывается для учета обязательств по кредитным линиям. Зачисление денежных средств, в этом случае, позволяет как погашать имеющийся долг, так и увеличивать дебетовый остаток.
• Специальный. Открывается только для юридических лиц и только в единственном экземпляре. Нужен для учета векселей.
• Контокоррентный. Это некая совокупность расчетного и ссудного счетов. В этом случае на этом счете учитывают взаимные обязательства банка и клиента.
• Овердрафт. Счет, позволяющий снимать сверх лимита денежных средств.

Ссудные счета для кредитования физических лиц

Комиссия за ведение ссудного счета.

В обществе до сих пор идут споры по поводу комиссий за ведение ссудного счета. По юридическим лицам все понятно – она есть и это правомерно со стороны банка. Весь вопрос в комиссии за ведение ссудного счета физическим лицам.

Согласно постановлению арбитражного суда №8274/09, банки не могут взимать плату за ведение ссудного счета. Так как он выступает в роли сопутствующей услуги при оформлении кредита, то кредитная организация не может взимать с клиента плату, как за отдельную операцию.

Сегодня на рынке еще есть банки, которые, пользуясь доверием граждан, снимают комиссии за ведение ссудных счетов. Это – незаконно. Если, все таки, это произошло, необходимо написать претензию в банк-кредитор.

При ежемесячном погашении кредита, плановая сумма попадает именно на ссудный счет, разбиваясь при этом на проценты и основной долг. Многие из клиентов, ошибочно, думают, что переводить платеж нужно именно на ссудный счет. Этого делать, как минимум, не стоит!

Погашение кредита через ссудный счет в банке это риск

Давайте вместе разберем почему

При выдаче кредита, заемщику открывается банковский счет 40817 – если заем зачисляется на карту, 42301 – если заем перечисляется на счет «до востребования». В момент выдачи, к этому счету автоматически подвязывается ссудный счет 455, плюс 47427 – срочные проценты.

Теперь рассмотрим два варианта погашения.

1. Без возникновения просроченной задолженности.

При наличии на счете 40817(42301) необходимой суммы, в дату платежа происходит списание с обязательным отражением операции в ссудном счете. Теоретически ежемесячный платеж можно переводить сразу на ссудный, но!

1. Если возникла просроченная задолженность по кредиту, то помимо счета 455 и 47427

автоматически открываются счета:

• 45815 – просроченный основной долг;
• 45915,91604 – просроченные проценты.

Поэтому если заемщик внесет ежемесячный платеж на 455 счет, не факт, что в первую очередь сумма пойдет на погашение просроченной задолженности. Все зависит, от того в каком порядке в банке-кредиторе подвязаны счета.

Есть вероятность того, что вся сумма уйдет в погашение основного долга (455) и срочных процентов (47427). Как итог, просроченная задолженность не закрыта.

Кредитная история портится, проценты на просрочку начисляются, сумма задолженности растет.

НУЖНО ЗНАТЬ! Погашение кредита необходимо осуществлять только зачислением на счет 40817 (42301).

Нюансы при открытии и закрытии ссудного счета

Нюансы при открытии и закрытии ссудного счета

Открыть ссудный счет в банке это обязательная часть процесса кредитования. Это обязанность со стороны банка по причине закона о бухучете – данный счёт нужен, прежде всего, самому банковскому учреждению, которое обязано вести бухгалтерский учет (разъяснение Верховного Суда РФ).

Важно знать, что никаких документов для открытия ссудного счета не нужно, хотя на многих ресурсах встречается информация, что документы необходимы. Кредитное учреждение открывает ссудный счет автоматически в момент выдачи кредита заемщику. Закрыть ссудный счет также не составит никакого труда.

Он закрывается автоматом после погашения кредитных обязательств перед банком. Никаких дополнительных действий для его закрытия от клиента не требуется

Вступайте в нашу группу вКонтакте

Источник: https://www.credytoff.ru/ssudnyj-schet/

Что такое ссудный счет в банке? Зачем он нужен? Ссудный счет: как узнать, и для чего нужен

Или кредит на автомобиль, на подпись клиенту подается еще груда различных бумажек не всегда понятного назначения. Среди них можно выделить договор на открытие текущего счета.

Казалось бы, зачем еще нужен текущий счет, ведь в кредитном договоре уже предусмотрена выдача средств через кассу либо безналичное перечисление на счет продавца (автомобиля, квартиры и.т.д.

) Разберемся, зачем при кредитовании нужно открытие текущего счета, либо это просто прихоть банка.

Законодательно банк имеет право выдать деньги непосредственно со счета, на котором учитывается кредит. Однако переход банковской системы на европейские нормы диктует более жесткое разграничение по назначению счетов и условий использования средств на нем.

Это значит, что средства, которые учитываются на счете «целевой кредит» не могут быть направлены непосредственно на нужды клиента. Это европейские требования, у нас таковой нормы в порядке обязательной еще нет, однако банки стараются ее придерживаться, и открывают своим клиентам текущие счета.

С точки зрения бухгалтерии, переброска средств выглядит таким образом: после заключения договора делаются банковские проводки – счет затрат 7 класса – счет учета кредитных средств 2 класса – текущий (карточный) счет клиента.

При поступлении кредитных средств на текущий счет, клиент может ими распорядиться в рамках кредитного договора.

Банк может открыть текущие счета двух типов: текущий счет или карточный счет.

Первый – является личным счетом клиента, средства с которого банк перечисляет на основании письменного заявления клиента (перечисление по безналу либо выдача налички через кассу).

Ко второму типу открывается пластиковая карта, которой клиент может распоряжаться на свое усмотрение, либо снять деньги в банкомате, либо оплатить ею товар (предусмотренный кредитным договором по принципу целевого назначения) через постерминал.

Если текущий счет открывается в рамках договора на приобретение автомобиля, какой-либо техники, жилья и.т.д. клиент обязан использовать средства, перечисленные на этот текущий счет на приобретение указанных в договоре позиций. В дальнейшем можно распоряжаться этим текущим счетом на свое усмотрение без привязки к кредиту. Срок его действия – бессрочно.

Если для перечисления кредита открывается карточный счет, банк обязан выдать карту масс-класса бесплатно. Лишь по желанию клиента и более высокого класса карта, оплачивается дополнительно.

Если банк требует оплату за карту низкого класса при заключении кредитного договора, это классифицируется как навязывание дополнительного продукта.

Текущий счет при получении кредита – весьма полезный продукт. Его можно использовать для любых своих нужд (в рамках, предусмотренных законом), а карту возможно использовать как электронный кошелек. Для банка это возможность повысить свой рейтинг и приблизиться к вожделенным европейским норма, для клиента – использовать дополнительные возможности, предоставляемые банковской системой.

При оформлении любого кредита финансовая организация открывает так называемый ссудный счет. Это обязательное условие. Движение средств легко отследить на таком счету и понять, насколько успешно заемщик справляться с кредитными обязательствами. Сам кредитор при оформлении сделки переводит нужную заемщику сумму тоже на ссудный счет.

Открытие ссудного счета

Без открытия такого счета сделка не может быть проведенной, так как это обязательное требование российского Центробанка. Если финансовая организация не открывает ссудный счет, то и сам кредит выдать клиенту она попросту не может.

Каждый заемщик должен знать, что законом не разрешается банковским учреждениям перекладывать все обязанности по открытию ссудного счета и дальнейшего его ведения на клиента, желающего получить заемные средства.

Все это кредиторы обязаны делать самостоятельно и исключительно за свой счет.

Зачем нужен номер ссудного счета?

Многие заемщики уверенны, что в договоре кредитования банковская организация указывает всю необходимую информацию, а потому в нем можно будет легко найти и номер ссудного счета. Насколько честным является заемщик, можно легко проверить. Следует внимательно пересмотреть свой кредитный договор и найти в нем номера всех счетов.

По закону ссудные счета начинаются исключительно за значения 455, вот только нередко такого счета в договоре нет, а есть счета, начинающиеся со значений 408, 402 или 407. В большинстве случаев, заемщики не уделяют этому должного внимания, им важно только чтобы средства, которые они отдают на оплату кредита, доходили до кредитора.

Это не совсем правильно. Просто по большей части заемщики не понимают, что если деньги зачисляются на ссудный счет, они полностью идут на погашение кредитного долга.

В результате задолженность по кредиту погашается медленнее, чем рассчитывает заемщик.

Чтобы банк не мог делить обязательные кредитные платежи, заемщику следует обратиться в ближайшее отделение с просьбой представить выписку по ссудному счету. По полученным данным он поймет, какие суммы в действительности шли на погашения долга по кредиту.

В такой выписке обязательно должен присутствовать номер ссудного счета. В дальнейшем, чтобы банк не смог распоряжаться средствами с обязательного кредитного платежа, человеку следует вносить оплату именно на этот номер счета, вначале которого стоят цифры 455.

Оплата кредита на ссудный счет

Финансовые организации, занимающиеся кредитованием, не любят выдавать клиентам номер ссудного счета, так как прямые выплаты на него являются менее выгодными для банка. Ему удобнее выдать номер иного счета, средства с которого банк может распоряжаться, так как ему захочется.

По этой причине, некоторые финансовые организации стараются сделать все, чтобы не дать своему клиенту такой информации. В такой ситуации главное не останавливаться и помнить о том, что каждый заемщик имеет законное право знать номер ссудного счета и производить выплату своего кредитного долга именно на этот счет.

Оплату на него можно производить через банковскую кассу или через интернет-банкинг, если банк предоставляет такую возможность.

Ссудный счет – основная составляющая системы кредитования, необходимая банкам для учета движения средств по выданному кредиту. Любой, кто хоть единожды пользовался банковскими кредитами, имел дело с ссудным счетом, зная об этом или нет.

Давайте разберемся, что на самом деле представляет собой ссудный счет, как он открывается, особенности его ведения, а также, какие виды ссудных счетов на практике используются банками сегодня.

Что такое ссудный счет?

Термин «ссудный счет» ничто иное как индивидуальный счет заемщика в банке-кредиторе, открываемый для перечисления на него кредитных средств при выдаче кредита, и последующего зачисления на этот счет по кредиту. Именно так называются в банковской практике счета, на которых отображается движение средств должника по кредиту. На ссудном счету содержится вся информация:

• О расходах – снятии денег пользователем кредитных средств (заемщиком);
• О приходах – платежи в адрес банка согласно кредитному договору.

На одного и того же клиента банка могут быть открыты сразу несколько ссудных счетов, в том случае, если клиент-заемщик оформляет несколько кредитов одновременно, по которым расход и приход учитывается по отдельности. Например гражданин может иметь в одном банке , две кредитные карты, потребительский кредит, а также нецелевой кредит наличными, в данном случае под каждый кредитный договор будет заведен отдельный ссудный счет.

Что необходимо знать заемщику о ссудном счете?

Несмотря на тот факт, что внутрибанковский финансовый учет, которым занимаются только сотрудники, лежит на плечах самого банка, (в случае необходимости к ссудному счету имеют доступ и налоговые органы ФНС России), знать некоторые особенности открытия и введения ссудного счета не будет лишним и для заемщика.

Особенности открытия и ведения ссудных счетов:

1. Главной особенностью является то, что ссудный счет – это не самостоятельная услуга, предоставляемая банком. Открытие и ведение ссудного счета это сопутствующее действие, выполняемое сотрудниками банка во время открытия и обслуживания кредитного договора с заемщиком.

2. Открытие и ведение ссудных счетов для предпринимателей и юридических лиц хоть и является обязанностью банка в силу требований о бухгалтерском учете (а не услугой, как хотелось бы некоторым банкирам), но к коммерческим отношениям между юридическими лицами закон о защите прав потребителей не применим, поэтому банки, апеллируя к принципам свободы договора пытаются вводить комиссии за ведение ссудного счета в случае кредитования юрлиц и индивидуальных предпринимателей. Стоит отметить, что Верховный Суд РФ в большей степени склоняется к кому, что все расходы банка, которые непосредственно относятся к ведению счетов, в том числе и ссудных, должны покрываться из тех денежных средств, которые банк получает за предоставление кредитного займа и обслуживание организаций и предпринимателей. Но четкой позиции Верховный Суд (ранее этими вопросами ведал Высший Арбитражный Суд Российской Федерации, упраздненный в соответствии с Законом РФ о поправке к Конституции РФ от 5 февраля 2014 г. № 2-ФКЗ) не обозначил, поэтому судебная практика по вопросам комиссий за ведение ссудного счета может отличаться от дела к делу, и от региона к региону.
3. Ссудный счет является техническим. Когда происходит его открытие, ставить в известность налоговые органы не требуется.
4. Ссудный счет отличается от обычного тем, что его не нужно закрывать, то есть, когда заемщик полностью выполнил свои обязательства по кредитному договору и выплатил всю сумму с процентами, банк должен самостоятельно закрыть ссудный счет.

Какие виды ссудных счетов существуют

На сегодняшний день банками на практике используется следующие виды ссудных счетов:

• Простой ссудный счет — если заемщик берет разовый кредит, то именно такой вид ссудного счета будет открыт в рамках кредитного договора. Его отличие заключается в том, что сумма дебета по нему вводится единоразово и в дальнейшем за счет поступлений от заемщика подлежит погашению;
• Особый ссудный счет — на такой счет заемщик может зачислять денежные средства не только на погашение, но и на увеличение суммы дебета — как правило, предоставляется по кредитной линии;
• Специальный ссудный счет. Такой счет у организации может быть только один. Именно по такому виду ссудного счета учитываются операции с векселями;
• Контокоррентный ссудный счет — на таком счете происходит объединение обычного ссудного счета с расчетным счетом. По такому счету проходят как приходно-расходные операции, так и движение средств как по кредиту, в результате контокоррентный ссудный счет отражает состояния взаимной задолженности банка и его заемщика;
• Овердрафт — в случае, когда нет кредитного договора с клиентом, но банк допускает для него возможность перерасхода средств с последующим погашением в обязательном порядке, открывается ссудный счет – овердрафт.

Правомерна ли комиссия за ведение ссудного счета?

Следует знать, что удерживание любых комиссий по ссудному счету, когда заемщиком является физическое лицо, не допускается, будь то комиссии за открытие или ведение счета. Верховный суд РФ неоднократно озвучивал вышеупомянутую позицию, когда разбирал дела, связанные со спорами между заемщиком и банками в отношении кредитных обязательств.

Ссудные счета также различаются по виду – можно открыть счет в национальной валюте – рублевый и валютный ссудные счета.

В российской экономике сегодня основной формой ссудного счёта являются простые ссудные счета. Однако отдельные банки используют специальные и контокоррентные судные счета, выбор зависит в большей степени от сложившихся отношений между клиентами и банком, а также в той или иной мере от экономической ситуации в стране.

Очень части в исковом заявлении потребителя–заемщика о признании недействительными условий кредитного договора в части комиссий за обслуживание счета содержится ссылка на то, что фактически банк взимал (списывал) деньги со счета за открытие и ведение ссудного счета
, а не счета банковского
. Указанные обстоятельства приводятся истцами, потому, что ВАС РФ в своем постановлении сделал однозначный вывод о незаконности взимания комиссии за открытие и обслуживание (ведение) именно ссудного счета. Иногда суды, изучив представленные доказательства, соглашаются с доводами потребителей. В этой связи представители банка часто сетуют на то, что суды не всегда видят разницу в оказываемых банками услугах, признавая едва ли не все виды банковских комиссий комиссиями за открытие и ведение ссудного счета.

Когда суд «банковский», а не «ссудный»

Приведем примеры случаев, когда суд не согласился с позицией заемщика, указывающего, что с него незаконно взималась комиссия за открытие и ведение ссудного счета. Судами приведена следующая мотивировка:

• 1) в заявлении заемщика о предоставлении кредита не содержится сведений об открытии ссудного счета, равно как и отсутствуют такие условия в кредитном договоре;
• 2) банковский, карточный счет по определению не является ссудным счетом, а открытие и ведение банковского счета является самостоятельной услугой;
• 3) открытый заемщику счет призван обслуживать потребности самого заемщика, который вправе совершать операции с денежными средствами, находящимися на указанном счете (банковский счет), а не потребности банка по учету выданных кредитов, что характерно для ссудного счета.

Судебная практика

Например, суд отверг доводы заемщика о том, что банк открыл ей именно ссудный счет, и за обслуживание именно ссудного счета Банк взимал с нее комиссии. Как установил суд, тарифами банка предусмотрена комиссия за обслуживание счета карты
в течение первого года.

Источник: https://bankfs.ru/mortgage/chto-takoe-ssudnyi-schet-v-banke-zachem-on-nuzhen-ssudnyi-schet-kak-uznat-i.html

Cсудный счет в банке — что это такое?

• Банки Сегодня Лайв
• Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим
• А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Многие граждане при получении кредита слышали такое понятие, как ссудный счет. Важно учитывать, что ссудные счета бывают разными и во многом зависят от статуса клиента: физическое или юридическое лицо. Рассмотрим в статье, для чего он создается при получении кредитного договора, и какие документы потребуется подготовить для банка.

При оформлении кредита помимо расчетного счета оформляется ссудный. Рассмотрим в статье, что это такое, и для чего он необходим финансовым компаниям. Отдельное внимание уделим классификации счетов. Дополнительно отметим, каким образом происходит его открытие и закрытие.

Что такое ссудный счет в банке

Ссудный счет (с/с)– специальная запись в финансовой компании, которая открывается при выдаче кредита. У многих клиентов возникает вопрос: зачем нужен ссудный счет, когда есть расчетный? Важно понимать, что в рамках каждого счета проводятся свои операции.

Ссудный счет используется исключительно для проведения бухгалтерских проводок. На нем отражается дебет и кредит по договору. Проводки выглядят примерно следующим образом:

Сумма кредита 200 000,00
Дебет
Кредит

200 000,00	+ 10 000	— 190 000,00
190 000,00	+10 000	— 180 000,00
180 000,00	+ 30 000	— 150 000,00

Независимо от того, как клиент оплачивает долг по кредиту, информация по с/с ежедневно обновляется.

Важно учитывать, что по каждому кредиту открывается свой судный счет, который полноценно отражает дебет и кредит. Это помогает оценивать платежеспособность клиента, в том числе при одобрении нового займа.

Документы, для открытия счета

На самом деле клиенту совершенно не нужно предъявлять никакие документы финансовой компании, для открытия счета. Вся необходимая документация предъявляется заемщиком при оформлении заявки на получение финансового продукта.

Что касается юридических лиц, то в данном случае кредитные специалисты могут запросить дополнительную документацию.

Документы для юридических лиц:

• Для подтверждения юридической способности заемщика. Сюда включен: устав компании, свидетельство о регистрации ЮЛ, лицензия на осуществление деятельности (при наличии). Дополнительно могут запросить приказ, согласно которому руководитель или его заместитель выполняют свои обязанности.
• Документация для оценки платежеспособности клиента. В данном случае потребуется подготовить бухгалтерский баланс, отчет по оплате налогов и иных обязательных платежей, выписки со счетов, бизнес-план.
• Дополнительная документация. В данном случае могут запросить документы на залоговое обеспечение (если подразумевает программа кредитования), карточка с образцами подписи и т.д.

Все перечисленные документы следует предъявлять исключительно в оригинале. Копии принимаются только по согласованию сторон.

Классификация ссудных счетов

Для удобства все с/с делятся на пять основных видов, которые различаются между собой по специфике проведения банковских операций. Специально для вас рассмотрим каждый вид.

Классификация:

Простой	Самый востребованный, который в большинстве случаев используется при выдаче кредита. Кредитное учреждение только один раз открывает счет, при оформлении финансового продукта и отражает на нем всю динамику погашения. С каждым поступлением дебет становится меньше на сумму платежа по договору.
Особый	Цел его создания — это вести полноценный учет обязательств по кредитной линии. Как правило, применятся в том случае, когда у клиента сразу несколько кредитов.
Специальный	Создается при кредитовании юридических лиц. Необходим для ведения учета векселей или иных ценных бумаг.
Контокоррентный	Создается, чтобы учитывать обязательства сразу двух сторон сделки.
Овердрафт	Благодаря ему можно при необходимости получить денежные средства сверх оговоренного лимита на фиксированный срок. В большинстве случаев он открывается по кредитным картам.

Номер ссудного счета

Номер ссудного счета состоит из 20 цифр. При этом важно учитывать, что это не случайная комбинация, которая автоматически устанавливается со стороны компании, а специальная с конкретными значениями.

Содержание счета:

1. Первые пять цифр берутся из положения 385 «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях на территории РФ»;
2. Следующие три цифры отражают валюту, в которой происходит оформление. Рублевый счет – 810, Доллары – 840, Евро – 978;
3. Далее ключ в виде одной цифры;
4. Следующие 4 цифры отражаю код филиала финансовой компании, согласно внутреннему регламенту кредитора;
5. Последние 7 цифр – это уникальный номер для каждого клиента, который устанавливает финансовое учреждение.

Первый четыре пункта должны учитывать все финансовые организации, представленные на рынке. Если этого не будет, то произойдет просто путаница, в результате которой возникнут проблемы с зачислением денег.

Комиссия за ведение

С физических лиц кредиторы не берут плату за открытие и ведение ссудного счета. Что касается юридических лиц, то для них также не предусмотрена комиссия за ведение.

Однако на практике часто бывает, что финансовые учреждения, с целью получения дополнительной прибыли, прописывают сбор в кредитном соглашении. Сумма небольшая и начисляется в течение всего срока действия договора и автоматически списывается в отчетную дату.

В рамках закона каждый клиент может подать в суд и отменить сумму комиссии. В этом случае потребуется подготовить претензию и приложить подтверждающие документы.

Нужен ли ссудный счет клиенту

В интернете можно встретить много советов от «умников» которые советуют заемщикам вносить оплату исключительно на номер с/с. Объясняют они это тем, что при зачислении на расчетный счет банки сами решают куда и сколько списать денег. При этом могут удерживать дополнительные деньги за различные операции.

Каждый клиент должен знать, что зачислить средства на ссудный счет технически не получиться. Такой возможности нет ни в:

• личном кабинете, любого банка
• кассе
• банкомате
• платежном терминале

Такие ограничения созданы в результате создания закона со стороны государства. Суть закона заключается в том, что заемщикам запрещается вносить оплату на ссудные счета, поскольку погашение предусмотрено исключительно через расчетный.

Поэтому не стоит тратить время, поскольку способ оплаты определен на законодательном уровне, и един для всех.

Как открыть и закрыть ссудный счет

Важно понимать, что открытие ссудного счета – это обязательная процедура при получении финансового продукта. При этом зачастую клиенты даже не знают о его наличии, поскольку его номер не фигурирует в договоре. В результате этого со стороны клиента не нужно заполнять заявление или выражать просьбу в устной форме. При этом неважен статус клиента: физическое или юридическое лицо.

Закрывается ссудный счет автоматически со стороны финансовой компании сразу после того, как заемщик полностью выплатит долг. Никаких заявлений заемщику также писать не требуется.

Заключение

В завершение следует отметить, что ссудный счет открывают все финансовые учреждения при выдаче кредита своему заемщику. Писать специальные заявления и предъявлять документы для этого нет необходимости.

Для каждого клиента определен свой вид счета. В результате этого для обычных физических граждан используют простые, а для компаний специальные. Для погашения задолженности клиенту не требуется с/с, поскольку деньги зачисляются на расчетный счет по номеру договора или иным способом, который оговорен договором.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/ssudnyj-schet-v-banke-protsedura-otkrytiya-i-zakrytiya-komissiya-za-vedenie-i-klassifikatsiya

Ссудный счет в банке – что это такое, зачем нужен и отличается ли от рассчетного?

В информационных разделах официальных сайтов банков описаны условия выдачи кредитов и основные требования к соискателям. Однако не все финучреждения публикуют информацию об открытии ссудного счета и не указывают, для каких целей он открывается.

Понятие

При оформлении долговых обязательств на имя заемщика открывается специальный (ссудный) счет. Плательщик при погашении кредита обращается в банк, называет дату и номер кредитного договора, оплачивает задолженность. Средства зачисляются на тот самый счет, по нему идет отражение движения денег – сумм выданных кредитов, их погашение, отсутствие просроченных платежей.

Ссудным называется уникальный счет, который открывается клиенту на его имя в кредитном учреждении (банке) при оформлении ссуды.

Иногда на одно имя открывается несколько счетов – такое возможно, если человек в один период оформил сразу несколько займов (ипотеку, потребительский кредит и пр.)

На ссудном счете отображается следующая информация:

• операции получения заемщиком кредитных средств.
• суммы погашения долга по кредитному договору.

Условия открытия

Единственным условием открытия ссудного счета для физических лиц является оформление кредита или займа. Юридическим лицам этого недостаточно, и нужно подавать кредитору пакет документов, определенный отдельным положением Центробанка.

После погашения займа закрывать кредитный счет не обязательно – это происходит в автоматическом режиме.

Ссудный и расчетный – это одно и то же?

Между расчетным и ссудным счетами есть ряд различий:

• Расчетный открывается на основании подписанного договора об открытии банковского счета. Финучреждение, согласно договору, обязуется принимать и зачислять туда средства клиента, исполнять распоряжения, проводить платежи, выдавать наличные и выполнять иные банковские операции. Договор на открытие расчетного счета подписывается между банком и клиентом в добровольном порядке.
• Открытие ссудного не требует предварительного подписания договора, поскольку согласия заемщика для него не нужно. Через него не проводятся расчеты с клиентами, из него нельзя оплатить платежи, выдать наличные. Используется только для проведения операций с выдачи и погашения кредитов.

Виды

По режиму функционирования такие счета бывают:

• Простыми. Открываются для физических лиц, оформивших разовый кредит.
• Особыми. Ведется отображение погашения сразу нескольких кредитных линий. По счету можно увеличить дебетовый остаток, есть другие возможности.
• Овердрафтными. По ним заемщик может получить средства из своих будущих поступлений.
• Специальными. Открываются для компаний и предприятий. По ним ведется учет ценных бумаг.
• Контокоррентными. Учитывают обязательства двух сторон. Включают в себя функции расчетных и ссудных.

По цели открытия счет может быть:

• Накопительно-расходным.
• Депозитно–ссудным.
• Валютным (loan account).

По накопительно-расходным проводится обработка операций по дебетовым и кредитным счетам. Они открываются для юридических и физических лиц. В качестве примера можно привести открытие кредитной карты. По ней держатель осуществляет расходные операции, кроме того, он может накапливать личные средства.

Депозитно-ссудные открываются для обслуживания вкладчиков.

Loan account – валютные с кредитным оборотом. Их открывают во время проведения процедуры рефинансирования долговых обязательств.

Loan account, в свою очередь, подразделяются на:

• оборотно-платежные;
• оборотно-сальдовые;
• сальдово-компенсационные.

Вид счета в каждом случае зависит от проводимых операций, типа кредитной программы, объемов оборотов.

Необходимые документы

Перечень документов, необходимых для открытия, описан в отдельном положении, утвержденном Центробанком России.

Для открытия ссудного счета физическим лицам не нужно предоставлять дополнительную документацию. В то же время юридические лица-заемщики подают в банк целый пакет документов.

Все документы для открытия подразделяются на три группы:

• Документы, подтверждающие юридическую правоспособность заемщика (устав, регистрационное свидетельство, учредительный договор, лицензии на право деятельности, приказы о назначении руководства и пр.).
• Документы, подтверждающие материальную состоятельность заемщика и его платежеспособность (бухгалтерский баланс, прибыльно-убыточный отчет, выписки из текущих лицевых счетов, финансовый прогноз компании, бизнес-план с технико-экономическим обоснованием и пр.).
• Кредитные документы: договор кредитования, документация по залогу, карточка с образцами подписей и т.п.

Номер

Номера счетов регламентированы положением Порядка 385-П «О правилах ведения бухучета на территории России» и должны содержать в себе 20 цифр:

• первые 5 символов – номер балансового счета (385-П);
• следующие три – код валюты, в которой проводятся операции (810 – рубли);
• следующая цифра – ключ;
• затем 4 цифры – код филиала;
• оставшиеся 7 – уникальный номер, присвоенный системой.

Счета юридических лиц начинаются на 45201 – 45209. Физлиц — на 45502 – 45510.

Номер ссудного счета Сбербанк – что это?

Сбербанк открывал судные счета за балансовыми 45201 – 09. Но в настоящий момент такая практика упразднена, поскольку она только усложняет расчеты.

Комиссия за ведение

С физических лиц комиссия за обслуживание не удерживается, поскольку этот счет не является банковским продуктом. С юридических лиц, согласно закону, также не должны удерживать комиссию, но на практике в договоре часто прописывается комиссионный сбор. Если клиент подписывает такой договор, автоматически взимается комиссия и за обслуживание ссудного счета. Каждый случай индивидуален.

Таким образом, ссудные счета открываются автоматически при оформлении кредитных отношений с физическими лицами. По них ведется учет расходных и приходных операций по кредитному договору.

Юридическим лицам для его оформления нужно подавать отдельный пакет документов. С них может взыскиваться комиссия за обслуживание. В зависимости от вида кредитных отношений с клиентом банк открывает определенный тип ссудного счета.

Источник: https://dolg-faq.ru/baza-znanij/bankovskie-produkty/ssudnyj-schet.html

Ссудный счёт в банке: все особенности продукта

Оформление потребительского кредита, кредитной карты или ссуды для бизнеса предполагает предоставление пакета документов со стороны заёмщика и открытие ряда счетов со стороны банка.

Например, при выдаче любого кредита бухгалтер банковской организации открывает ссудный счёт для отражения основной суммы долга и операций по его погашению.

С точки зрения клиента, номер ссудного счёта используется для внесения наличных средств и ежемесячного погашения задолженности межбанковским переводом.

На практике условия открытия и ведения ссудного счёта зависят от банка-кредитора, регулируются внутренними регламентами финансовых организаций, указаниями Центробанка РФ и других государственных органов.

Например, в 2009 году согласно постановлению Высшего арбитражного суда РФ была отменена комиссия за ведение ссудных счетов частных лиц (заёмщиков).

Какие сведения содержатся в номере ссудного счёта?

Ссудный (или кредитный) счёт клиента включает 20 знаков, разделённые на пять групп согласно требованиям положения 385-П Центробанка РФ.

Срок действия выданного кредита (знаки с 1 по 5). Согласно требованиям 385-П, номер ссудного счёта для частного клиента должен иметь номер от 45502 до 45510. Ссудные счета для юридических лиц принимают значения от 45201 до 45209.

Чем больше последняя цифра, тем продолжительней срок действия кредита. Например, ссудные счета с номерами 45204 открываются по кредитам, выданным на срок от 31 до 90 дней. Счета 45208 открываются для обслуживания кредитов, выданных сроком от трёх лет.

Код валюты кредита (знаки с 6 по 8). Согласно государственному стандарту внутренних расчётов ОКВ (общероссийский классификатор валют), денежные единицы каждой страны обозначаются трёхзначным числом. Например, российский рубль имеет код 810, доллар США — 840.

Ключ доступа к счёту (9 знак). Данный реквизит используется бухгалтером банковской организации для опознавания типа выданного кредита (например, овердрафтная линия, ипотечный займ). Порядок назначения ключа доступа зависит от конкретного банка-кредитора.

Код филиала, выдавшего кредит (знаки с 10 по 13). Согласно требованиям Центробанка РФ, каждый коммерческий банк должен присваивать уникальные коды (БИК, банковский идентификационный код) для вновь открывшихся отделений. При открытии ссудных счетов используется аналогичная система, уникальный код присваивается каждому филиалу для отслеживания объёма выданных кредитов.

Номер клиента в системе банка (знаки с 14 по 20). Последние цифры номера ссудного счёта обозначают код клиента в банковской программе. Например, в Сбербанке для каждого клиента создаётся личное дело, содержащее паспортные данные, перечень оформленных продуктов, финансовую дисциплину, объём задолженности по каждому кредиту.

С точки зрения заёмщика, ссудный счёт используется для отражения информации о расходах (снятии заёмных средств) и пополнениях (внесении задолженности) суммы основного долга. Операции с процентами отражаются на отдельных субсчетах, обычно банк предоставляет клиентам общую выписку и автоматически рассчитывает итоговую сумму к погашению.

Особенности открытия и ведения ссудных счетов для заёмщиков

Кредитный счёт относится к техническим (или внутренним) реквизитам клиента, его номер создаётся автоматически при подписании договора с заёмщиком. С точки зрения клиента, ссудный счёт отличается от остальных продуктов (например, расчётного или валютного счёта) рядом параметров.

Порядок открытия и закрытия. Открытие и ведение ссудного счёта является дополнительной услугой, предоставляемой только при оформлении кредитных продуктов. Большинство банков предоставляет клиентам регулярные бесплатные выписки по ссудным счетам, а также информирует о необходимости внести очередной платёж.

Если клиент выплатил долг, ссудный счёт автоматически закрывается, остальные банковские продукты продолжают функционировать. Например, пользователь зарплатного проекта в банке ВТБ оформил потребительский кредит, через год полностью погасил задолженность.

Бухгалтер банка закрыл ссудный счёт, однако дебетовая карта и расчётный счёт продолжают действовать.

Контроль со стороны ИФНС (инспекция федеральной налоговой службы). Средства на ссудном счёте клиента являются собственностью банка, поэтому заёмщику не нужно сообщать налоговым органам об увеличении лимита кредита или прекращении его использования.

Операции на ссудных счетах не контролируются Росфинмониторингом и не подлежат блокировке согласно ФЗ-115 (закон о противодействии отмыванию денег). Например, ИП оформил кредит для развития бизнеса, использовал заёмные средства для покупки нового оборудования и оплаты аренды помещения.

При переводе средств со ссудного счёта заёмщику не требуется отправлять подтверждающие документы (накладные, договоры, счета).

Стоимость ведения ссудного счёта. Российское законодательство запрещает банкам взимать комиссию за открытие и ведение ссудного счёта с физических лиц (частных клиентов).

Юридические лица оплачивают открытие кредитного счёта согласно тарифам банковской организации.

На практике большинство банков взимает дополнительные платежи (например, комиссия за выдачу кредитной карты и рассмотрение заявки заёмщика), чтобы компенсировать бесплатное предоставление ссудного счёта.

Классификация ссудных счетов с точки зрения бухгалтерского учёта

В зависимости от цели открытия и режима использования выделяется несколько видов ссудных счетов.

Депозитно-ссудные счета. Такая разновидность счетов сочетает функции расчётного счёта и кредитной линии, обычно используется частными клиентами. Например, пользователь зарплатного проекта открыл новый картсчёт с овердрафтом. Если собственные средства на счёте закончились, клиент может использовать заёмные деньги банка, депозитный счёт превращается в ссудный.

Счета с кредитовым (отрицательным) оборотом. Такие банковские продукты оформляются при рефинансировании (или перекредитовании) займа.

Клиент оформляет кредит в банке А, частично возвращает долг, затем обращается в банк Б для получения рефинансирования.

Бухгалтер банка Б открывает счёт с кредитовым оборотом, переводит деньги для погашения первоначального кредита в банке А. Далее заёмщик возвращает долг, пополняя счёт с кредитовым оборотом.

Накопительно-расходные счета. Такой вид ссудных счетов открывается пользователям кредитных карт или возобновляемых кредитных линий. Клиент получает лимит заёмных средств банка, расходует деньги по своему усмотрению и возвращает часть задолженности в установленный срок.

При работе с юридическими лицами бухгалтеры банков используют классификацию ссудных счетов в зависимости от влияния на оборот (движение товаров и денежных потоков) предприятия.

Оборотно-платёжные ссудные счета. Такие банковские продукты открываются при оформлении кредитования по обороту. Руководитель компании обращается в банк для получения постоянно действующей кредитной линии, сумма доступных средств зависит от текущего оборота.

Например, владелец пекарни оформил кредит на сумму 550 тысяч рублей и потратил средства на покупку муки, масла, сахара и других продуктов.

После продажи готовой выпечки выручка (или оборот) пекарни составила 850 тысяч рублей, из которых 550 тысяч было потрачено на погашения задолженности по оборотно-платёжному ссудному счёту.

Сальдово-компенсационные ссудные счета. Такой вид ссудного счёта используется при кредитовании компании по остатку уже приобретённых товаров и других активов. Руководитель предприятия обращается в банк для получения заёмных средств под залог имеющихся товарно-материальных ценностей.

Например, владелец пекарни закупил 34 мешка муки стоимостью 130 тысяч рублей, израсходовав собственные средства. Для покупки 200 пачек масла руководитель пекарни обращается за кредитом на сумму 150 тысяч рублей под залог имеющейся муки, бухгалтер банка открывает сальдово-компенсационный счёт. После продажи готовой выпечки кредит полностью выплачивается банку, ссудный счёт закрывается.

Обычно такой вид кредитования используется эпизодически, при развитии бизнеса или кассовых разрывах.

Оборотно-сальдовые ссудные счета. Наиболее распространённый вид кредитования для предприятий, работающих в сезонных отраслях (туризм, сельское хозяйство, строительство).

Сумма заёмных средств выдаётся по запросу компании, возникший долг погашается в установленные банком сроки.

В отличие от оборотно-платёжных и сальдово-компенсационных счетов, такой кредит не зависит от стадии производственного цикла компании, величины оборота и остатка товарно-материальных ценностей.

Классификация ссудных счетов с точки зрения клиента

В зависимости от порядка погашения задолженности и возможности возобновления кредитной линии выделяются следующие виды ссудных счетов.

Простой (классический) ссудный счёт. Банковский продукт, открываемый при оформлении кредита с установленным сроком погашения и графиком платежей (например, ипотека, автокредит).

Сумма задолженности на классическом ссудном счёте фиксируется, затем уменьшается по мере внесения платежей заёмщика. Например, клиент оформил автокредит на сумму 570 тысяч рублей с ежемесячным платежом 35 тысяч рублей.

В первый месяц бухгалтер банка открывает простой ссудный счёт с остатком 570 тысяч рублей, после внесения платежа долг уменьшается до 535 тысяч рублей.

Овердрафтный ссудный счёт. Банковская услуга, доступная благонадёжным пользователям расчётных счетов и дебетовых карт, предполагает регулярное пополнение лимита израсходованных заёмных средств.

Бухгалтер банка открывает овердрафтный счёт с остатком 7 тысяч, затем заёмщик вносит средства, лимит доступных средств увеличивается до 20 тысяч.

Специальный (возобновляемый) ссудный счёт. Банковский продукт для пользователей кредитных карт, открытых для личных расходов или нужд бизнеса (в этом случае обычно открывается корпоративная карта). Специальный ссудный счёт предполагает регулярное погашение суммы задолженности и возобновление кредитной линии в пределах установленного лимита.

Например, клиент оформил кредитную карту с лимитом 870 тысяч рублей и минимальным платежом 12 тысяч. В зависимости от расходов в текущем месяце, заёмщик может вносить всю сумму потраченных средств (использование грейс-периода) или погашать только минимальный платёж. Расходы и поступления по кредитной карте учитываются вместе на возобновляемом ссудном счёте.

Контокоррентный (единый) ссудный счёт организации. Банковский продукт для юридических лиц, сочетающий функции текущего счёта и кредитной линии.

Расходы компании (списания средств) учитываются на расчётном счёте, прибыль (поступления средств) отражаются на ссудном счёте.

Бухгалтер банка предоставляет компании заёмные средства, если расходы превышают доходы или уменьшает кредитный лимит, если поступления больше списаний.

Особый ссудный счёт организации. Разновидность ссудного счёта, открываемая компаниям при оформлении долговых обязательств (например, векселей, облигаций). На особом ссудном счёте учитываются поступления от продажи облигаций, а также расходы при погашении долговых ценных бумаг.

Полные условия открытия и ведения ссудного счёта обычно публикуются на клиентском портале банка-кредитора, текущий остаток и перечень операций можно уточнить у работника финансовой организации или в мобильном приложении.

Какие сведения подаются в банк для открытия ссудного счёта?

Ссудный счёт относится к сопутствующим услугам при оформлении кредита, поэтому список документов зависит от конкретного банка и статуса заёмщика.

Например, многие банки выдают частным лицам кредитные карты (открывают специальный ссудный счёт) с небольшим лимитом, запросив только паспорт.

С другой стороны, кредиты для развития бизнеса выдаются после предоставления финансовой отчётности организации, подписания договора залога или поручительства третьих лиц. В целом, сведения о заёмщике разделяются на три категории.

Бумаги, подтверждающие статус заёмщика.

Если ссудный счёт открывается частному лицу, сотрудник банка запрашивает паспорт, свидетельство о браке, трудовую книжку, свидетельство о праве собственности на квартиру или загородный дом.

Бумаги, подтверждающие платёжеспособность заёмщика.

Для частных лиц достаточно предоставить справку 2-НДФЛ, право собственности на автомобиль, ценные бумаги и другие финансовые активы (при их наличии).

Организациям для получения кредита нужно подать в банк бухгалтерский баланс, форму отчёта о прибылях и убытках, заверенные выписки с лицевых счетов, поручительства третьих лиц.

Бумаги, подтверждающие выдачу кредита. По итогам рассмотрения предоставленных клиентом документов банк выносит решение об открытии ссудного счёта. Затем составляется и подписывается кредитный договор, залоговое обязательство (например, при оформлении ипотеки), клиенту выдаётся пластиковая карта.

Кредитный специалист формирует и заверяет график внесения платежей, разъясняет условия использования средств. Например, при оформлении кредитной карты клиентам не рекомендуется снимать наличные купюры, чтобы не выплачивать комиссию.

При оформлении целевого кредита на развитие бизнеса заёмщику следует предоставлять документы, подтверждающие правомерность понесённых расходов.

Итоги

Ссудный счёт в банке открывается частным лицам и организациям, оформляющим кредитные карты, потребительские кредиты или займы на развитие бизнеса. В зависимости от суммы требуемых средств и юридического статуса заёмщика, кредитный специалист выдаёт средства по паспорту или требует предоставления полного списка финансовых документов.

С точки зрения клиента, ссудный счёт относится к вспомогательным банковским услугам, созданным для возврата суммы задолженности перед финансовой организацией.

В зависимости от порядка погашения задолженности, ссудный счёт может быть простым (для целевых кредитов), овердрафтным (для дебетовых карт и расчётных счетов), специальным (для кредитных карт), контокоррентным (для организаций, ведущих бизнес в кредит) или особым (для расчётов по долговым ценным бумагам). Стоимость ведения и порядок открытия ссудного счёта устанавливается каждым конкретным банком.

С точки зрения бухгалтера банковской организации, ссудный счёт помогает отслеживать текущую задолженность и платёжную дисциплину заёмщика, используется для расчёта финансовой стабильности бизнеса или гражданина.

Бухгалтеры банков разделяют ссудные счета на дебетовые (при получении овердрафта), счета с отрицательным оборотом (при рефинансировании кредита), накопительно-расходные (при получении кредитной карты).

При оформлении кредита юридическому лицу банк может открыть оборотно-платёжный, сальдово-компенсационный или оборотно-сальдовый ссудный счёт, выдавая деньги для оплаты будущих либо текущих расходов компании.

Источник: http://nebogach.ru/credit/ssudnyj-schyot-v-banke-vse-osobennosti-produkta/