Налог на перевод денег с карты: что разъяснила фнс

Летом 2018 года в интернете активно распространилась информация о том, что с 1 июля всем гражданам придётся уплачивать налог на перевод денег с карты.

Многие стали утверждать, что любое перечисление средств даже близким родственникам будет расцениваться налоговой службой как доход, с которого надлежит уплатить налог.

Так ли это в действительности? Что говорят представители ФНС и как относится к таким операциям российское законодательство?

О контроле ваших счетов и переводов

Большинство держателей карт постоянно пользуются такой услугой как онлайн-перевод средств другому клиенту — родители переводят детям, коллеги собирают средства на день рождения, друзья возвращают друг другу долги. Поэтому информация о том, что теперь с таких денежных операций нужно будет уплачивать 13%, многих очень взволновала.

Другой «новостью», о которой писали многочисленные СМИ, стал «тотальный контроль» налоговой службы над счетами граждан.

Писали про то, что налоговики якобы получили право запрашивать у любого финансового учреждения сведения о поступлении средств на счета клиентов и оно обязано будет её предоставить.

В действительности это совсем не так. Начнём с того, что такое право есть у налоговой службы уже с 2013 года и в массовом порядке она его не использует: то есть, не запрашивает выписки по счетам у всех подряд. Для этого у чиновников нет ресурсов, в том числе кадровых, да и смысла в таких действиях нет никакого.

Важно знать, что в российском законодательстве есть такое понятие как «денежный подарок» — каждый гражданин (за исключением муниципальных и государственных служащих) вправе принять от другого человека денежную сумму в любом размере — 100 рублей или 100 тысяч рублей для закона непринципиально. Поэтому волноваться о переводах с такими целями точно не стоит — вы всегда можете указать, что это был денежный подарок и у представителей налоговой службы не будет никаких оснований для претензий вам.

Что насчёт долгов? Является ли возвращение долга налогооблагаемым доходом? Если вы не назначили проценты на займ, то никакого дохода вы не получили — вам просто возвращают ваши средства и платить подоходный налог с них тоже не нужно.

Новое в законе

Итак, мы выяснили, что ни о каком тотальном контроле над банковскими счетами в реальности не идёт речи. Получается, СМИ и интернет развели панику на пустом месте? Дело в том, что в российский налоговый кодекс действительно внесли изменения, которые касаются доступа к банковским счетам.

Теперь налоговики имеют право запрашивать сведения и о счетах, которые открыты в драгоценных металлах (не самый распространённый вариант).

Право на доступ к информации по денежным счетам у них и так уже было.

Поэтому те, кто стал писать о значимых изменениях в законе, либо не до конца поняли вступившие в силу изменения, либо намеренно исказили информацию для своих читателей.

Штрафы за неуплату налога с перевода по карте

В какой ситуации придётся заплатить штраф за неуплату налога за денежный перевод на карту другому человеку? Наиболее распространённый случай — когда налоговики сумеют доказать, что переведённые финансы являются доходом, а не подарком. В зоне риска находятся самозанятые граждане, работающие без официального оформления ИП или ООО и не сдающие налоговую декларацию.

Такие люди действительно получают доход за какую-либо работу или услуги, и, с точки зрения ФНС, уклоняются от обязательств по НДФЛ. Но чтобы налоговики могли оштрафовать их, должны последовательно совпасть несколько факторов:

1. Самозанятый гражданин должен попасть в поле зрения ФНС, например, рекламируя свои услуги в социальных сетях.
2. Работники ФНС должны получить банковскую выписку с движением средств на карте гражданина и зафиксировать регулярные перечисления от разных людей, не связанных родственными отношениями.
3. Чтобы доказать факт уклонения от налогов, работники ФНС чаще всего совершают «контрольную закупку», а затем просят отчитаться о налоговой декларации. Если человек не докажет, что он сдаёт декларацию и платит НДФЛ, его обяжут уплатить налог, штраф в размере 20% от суммы перевода и пени за просроченное финансовое обязательство.

Это интересно:  Бизнес на производстве бумажных салфеток

Только в таком случае ФНС сможет назначить штраф за перевод с карты на карту: когда докажет, что полученные деньги — это налогооблагаемый доход.

Поэтому людям, использующим онлайн-переводы с друзьями, родственниками или коллегами, волноваться абсолютно не о чем.

У российских налоговиков просто физически нет возможности изучить информацию о счетах каждого гражданина, анализируя платежи по 1000 рублей.

Как обезопасить себя от штрафа из налоговой службы

Если вы всё же хотите перестраховаться и обезопасить свои переводы от внимания налоговой службы и потенциальных штрафов, достаточно следовать одной простой рекомендации. Когда совершаете перечисление средств через приложение, укажите комментарий к нему: «на день рождения», «с новым годом», «на подарок к юбилею».

То есть зафиксируйте факт денежного дарения: укажите в комментарии к платежу, что переведённые деньги являются именно подарком. Попросите друзей и родных поступать также, и никакие вопросы от ФНС по поводу налогообложения денежных перечислений вас не побеспокоят.

Что говорят в ФНС

Общественное волнение по поводу публикаций об уплате НДФЛ с денежных переводов оказалось настолько сильным, что федеральная налоговая служба была вынуждена опубликовать пояснительное письмо, где рассказать, необходимо ли уплачивать НДФЛ с переводом между физическими лицами.

Оно датируется 27 июня 2018 года. На основании Налогового кодекса представители службы поясняют, что все денежные операции между физическими лицами чаще всего подходят под категорию «дарение», а значит, в соответствии со статьёй 208 НК РФ, не являются налогооблагаемыми доходами.

Соответственно, вносить такие средства в декларацию и уплачивать с них 13% в бюджет нет никакой необходимости. Это официальная информация налогового органа должна окончательно развеять любые сомнения по поводу законности переводов с карты на карту.

Заключение

Перевод денег между физическими лицами не облагается подоходным налогом в том случае, когда целью операции является дарение или возвращение долга. Поэтому российские граждане совершенно свободно могут перечислять деньги родным и близким без каких-либо опасений штрафов или пени от ФНС.

Источник: https://finfex.ru/raz-yasneniya-fns-o-naloge-na-perevod-deneg-s-karty-na-kartu/

Подарок от ФНС: какие переводы с карты на карту облагаются налогом

В июне этого года россияне были взбудоражены слухами о том, что за любые переводы с карты на карту с 1 июля 2018 года Федеральная налоговая служба будет взимать подоходный налог. В соцсетях появились сообщения, что ФНС «прозрела» и поняла, что это не просто переводы – а плата, которую переводят клиенты тем людям, которые относятся к числу самозанятых. А как на самом деле?

Под удар попадают практически все замозанятые категории граждан – репетиторы, няни, парикмахеры, водопроводчики и электрики, маникюрши, переводчики с иностранных языков, короче — фрилансеры всех мастей.

ФНС написала письмо. Яснее не стало

В ответ на эти слухи появилось письмо Федеральной налоговой службы от 27 июня 2018 года № БС-3-11/4252 «О порядке применения положений Налогового кодекса Российской Федерации». В письме сказано, что «перевод от физического лица безвозмездно на счет другого физического лица вне зависимости от суммы такого перевода не облагается налогом на доходы физических лиц».

Вместе с тем, «денежные средства, поступившие на счет физического лица в качестве оплаты товаров, услуг, вознаграждения за трудовые обязанности или по договорам гражданско-правового характера, признаются доходом такого физического лица, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке».

После этого письма не стало понятнее, по каким-то критериям ФНС будет определять те операции, которые служба посчитает переводом с целью получения дохода. И что же будет с этим переводом, с человеком, его совершившим и принявшим, и с картами этих людей дальше? 

Спешим успокоить: карты не заблокируют. Но сумму налога ФНС выставит, и служба даже не обязана вас об этом факте уведомлять, так как следить за начислением налогов и объясняться со службой о том, что эти переводы – не доход, по закону граждане должны сами.

«Предполагаю, что письмо ФНС РФ вызвано недавними изменениями в законе «О банках и банковской деятельности», который расширил возможности налогового органа по доступу к сведениям об операциях по счетам налогоплательщиков.

Так как налоговый орган будет более активно работать в этом направлении, в ФНС решили напомнить о порядке налогообложения в релевантных ситуациях», — считает юрист московского офиса международной юридической фирмы «Ильяшев и партнеры» Дмитрий Константинов.

Банки брать налог не будут, но и ФНС отказать не могут

В целом в работе ФНС и кредитных организаций после письма ФНС ничего не поменялось. Но это лишь для банков. Так пояснили нам в одном из банков топ-10. 

«Разъяснения ФНС России сформулированы с учетом действующих норм Налогового кодекса РФ и не предусматривают новых правил в дополнение к уже установленным налоговым законодательством», —  говорят в пресс-службе банка «Открытие».

И до 1 июля 2018 года по запросу ФНС банки были обязаны предоставлять информацию по операциям и остаткам по счетам клиентов — физических лиц. На сегодняшний день ФНС не может арестовать счета физических лиц. То есть заблокировать карту, или конкретный перевод, как и прежде, может лишь сам банк.

При этом банки не обязаны уведомлять налоговый орган о совершаемых переводах своих клиентов. «В рамках действующего законодательства РФ на банки не возложена функция удержания налогов с граждан, совершающих переводы», — так прокомментировали ситуацию в пресс-службе Сбербанка. Именно на переводы с карты на карту этого банка приходится львиная доля всех p2p переводов в нашей стране.

Но и отказать в запросе ФНС о совершенных операциях банки не могут. Порядок взаимодействия банков и налоговых органов в рамках налогового контроля, установленный статьей 86 НК РФ, не изменялся.

Банки обязаны выдавать налоговым органам: справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и справки об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах, выписки по операциям на счетах, по депозитам организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

И если ФНС решит, что какие-то из ваших проводок, например, третья, седьмая и восьмая за месяц, связаны с перечислением вам суммы в оплату услуг, то есть являются доходом, именно на эту сумму и будет начислен налог. Информация о том, что налог необходимо заплатить, появится в личном кабинете гражданина на сайте ФНС. 

Отсутствие личного кабинета не освобождает человека от ответственности. «Наличие или отсутствие личного кабинета налогоплательщика на сайте налоговой службы никак не влияет на начисление налогов. Такой кабинет только позволяет увидеть решения, принимаемые налоговым органом, раньше, чем они дойдут до налогоплательщика по почте», — отмечает Дмитрий Константинов. 

Юрист предполагает, что налоговый орган будет смотреть на периодичность и размер переводов. Например, не секрет, что некоторые предприниматели просят своих клиентов перечислять денежные средства в оплату товаров и услуг на свои банковские карты, выданные им как физическим лицам. «Вот именно такие случаи налоговый орган хочет (и, уверен, будет!) выявлять», — говорит юрист.

«Согласно Налоговому кодексу физические лица обязаны самостоятельно подавать налоговую декларацию и отчитываться о доходах, если налог не был уплачен работодателем», — напоминают в Сбербанке. То есть клиенты должны сами контролировать перечисление и получение денежных средств в рамках p2p переводов, равно как и доказывать ФНС, что перевод не имел коммерческий характер. 

В настоящее время критерии определения бесплатности переводов на законодательном уровне не утверждены, их определяет ФНС. «Обязанности выявлять признаки предпринимательской деятельности при осуществлении переводов между физическими лицами у банков нет, доказывать это будет налоговый орган», — считают в «Открытии».

Налоговая инспекция дает оценку характеру таких трансакций самостоятельно. Роль банков здесь ограничена предоставлением информации в установленном порядке налоговому органу, так прокомментировал ситуацию Дмитрий Константинов. Разумеется, продолжает он, в оценке налогового органа всегда есть субъективный фактор, и соответствующее решение можно обжаловать в судебном порядке.

Ответственность за неуплату налога на доходы физического лица не зависит от метода выявления недоимки.

При этом она остается достаточно жесткой: штраф в размере 20 % недоимки за неуплату налога, штраф за неподачу декларации в размере от 5 до 30 % недоимки за каждый месяц, а также ежедневная пеня на сумму недоимки, рассчитываемая исходя из 1/300 от ставки рефинансирования, установленной Банком России, предупреждает Дмитрий Константинов.

Копите подтверждения, что вы не скрываетесь от налогов

Но как доказать, что ты получил перевод от двоюродной сестры в подарок на день рождения, чтобы купить себе новое платье, а не плату за услугу консультирования. Или что вообще тебе не перевели взятку?  Вряд ли люди будут нотариально заверять каждую сумму, которую берут или дают в долг. Иногда сама сумма долга меньше, чем стоимость похода к нотариусу.

Вряд ли заверение у нотариуса может как-то помочь с порядком налогообложения, полагает Дмитрий Константинов. Рецепт избежать ответственности за нарушение законодательства универсален: достаточно требования этого законодательства не нарушать. 

А если имеет место договор займа, то налога не возникает, но рекомендуется заключить договор и четко прописать назначение платежа при заполнении поручения на перечисление денежных средств. Это будет полезно в случае в случае возникновения вопросов у налогового органа, рекомендует Дмитрий Константинов.

В случае, если у банка возникают вопросы по операциям клиента, то кредитная организация запрашивает у него дополнительную информацию.

Как правило, банки достаточно гибки при оценке предоставляемых сведений – принимаются любые документы, подтверждающие родство  — свидетельства о рождении, документы о смене фамилии и прочее.

Но не факт, что документы, которые достаточны для банка, будут достаточны и для налоговой инспекции.

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/476065/

Какие переводы с карты на карту Сбербанка облагаются налогом в 2020 году: ставки, порядок удержания, последствия и штрафы

В интернете регулярно появляются слухи о том, что частным лицам придется платить налог за перевод с карты на карту Сбербанка. Многие жители России активно пользуются таким способом передачи средств родственникам, друзьям, и у них подобные сообщения вызывают настоящую панику. Но надо разобраться, облагаются налогом переводы или нет, когда человек должен перечислить деньги бюджету.

Причины паники вокруг налога

Слухи, что за переводы с карты на карту Сбербанка или иных финансовых учреждений налоговая служба будет брать налоги, появляются несколько раз в год. Их распространяют желающие создать сенсацию, но не удосуживающиеся разобраться в законах люди.

Основные причины появления слухов о налогах за переводы с карты на карту Сбербанка и других финансовых учреждений связаны напрямую с нормами законодательства:

• Ст. 210 НК РФ. Перечень доходов, за которые должен платить налоги налоговый резидент РФ.
• Ст. 86 НК РФ. Обязанности банков предоставлять информацию ФНС при проведении мероприятий налогового контроля.
• ФЗ от 27.11.2018 №422-ФЗ. Эксперимент в ряде субъектов РФ – новый налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

У населения возникает некоторая настороженность при появлении информации, что переводы между картами Сбербанка будут облагаться налогом. Ведь многие используют их для быстрой передачи средств родственникам, возврата долгов знакомым и друзьям или, наоборот, для их получения, а также активно пользуются переводами внутри Сбербанка.

Сбербанк, другие банки и ФНС активно стараются успокаивать население. Далеко с каждого перевода денег на карту надо платить налоги, а процедура уплаты налога и вовсе фактически не связана с банковской операцией.

Какие переводы облагаются налогом

Непосредственно за перевод с карты на карту Сбербанк брать налог не будет. Он не является фискальной службой и не имеет соответствующих полномочий. Однако если поступившие деньги – это доход налогоплательщика, то надо заплатить налоги.

Перечислять налоговые платежи требуется не с каждого зачисления на счет в Сбербанке (другом банке). Налогоплательщику надо позаботиться об уплате налогов, если ему поступил перевод по следующим основаниям:

• за проданные товары или предоставленные услуги;
• за аренду недвижимости, автомобиля или другого имущества;
• вознаграждение за работу (в определенных случаях);
• денежный приз.

Написано или нет в комментарии к переводу внутри Сбербанка или иных банков соответствующее основание, особенной роли не играет. Важен именно факт, за что человек получил деньги.

Оплата товаров и услуг

Многие люди продают различные товары по объявлениям или оказывают услуги. При единичном зачислении небольшой суммы, например, за проданный старый шкаф, обычно отчитываться и платить налоги не придется. На приобретение этой вещи человек тратил деньги и у него, скорее всего, никакого дохода не возникло.

Иная ситуация с регулярным оказанием услуг, продажей товаров. В этом случае человек зарабатывает и должен платить налоги. Стандартная ставка НДФЛ составляет 13%.

Если переводы за товары, услуги поступают регулярно, то часто выгоднее зарегистрировать ИП и воспользоваться одним из специальных налоговых режимов.

Важно. В ряде регионов те, кто продает товары и услуги, могут перейти на НПД без статуса ИП. При этом также ставки по налогу будут выгоднее, чем 13% НФДЛ.

Одним из популярных способов получения дополнительного дохода у россиян является сдача в аренду недвижимости. В этом случае также надо платить НДФЛ по ставке 13%. При проживании в ряде регионов также можно воспользоваться возможностью перейти на уплату НПД.

Финансовая помощь от близких и подарки

Переводы с карты на карту Сбербанка часто используются для оказания финансовой поддержки родственникам. В этом случае обязанности платить налоги не возникает. Аналогично ситуация обстоит и с подарками, полученными от близких людей. Независимо от полученной суммы от родственника налоговые отчисления с нее делать не надо.

Важно. Если между родственниками заключен трудовой договор, то возникает обязанность платить налоги по общим правилам. Например, эта ситуация может возникнуть, если мать оформлена в качестве ИП, а дочь заключила с ней трудовой договор.

Если подарок получен от третьего лица (например, работодателя), то платить НДФЛ не надо при условии, что сумма всех таких подарков за год не превышает 4000 р. В остальных случаях налоговые резиденты РФ платят НДФЛ по ставке 13% с подаренной суммы за вычетом 4000 р.

Возврат долгов и компенсации

Если друг или знакомый рассчитался за оплаченный обед или вернул долг, который был предоставлен без процентов, то никакого дохода у налогоплательщика не возникает. Ему не надо отчитываться о таком переводе или осуществлять с него налоговые платежи.

При выдаче денег (имущества) в долг под проценты уже появляется доход. В этом случае надо отчитаться и заплатить НДФЛ по ставке 13%.

Зарплата, пенсия, стипендия

Зарплата – основной вид доходов российских жителей, ее могут также зачислять на карту Сбербанка или другого банка. С нее подлежит уплате НДФЛ по ставке 13%, налог удерживает работодатель. Пенсии, стипендии хоть и являются доходом, но не облагаются НДФЛ. Не надо вносить налоговые платежи и при получении различных пособий, других социальных выплат от государства.

Налог на доход для самозанятых

Многие россияне зарабатывают, оказывая различные услуги и продавая товары собственного производства. В недавнем прошлом если подобная деятельность носила регулярный характер, надо было регистрировать ИП и осуществлять все платежи в бюджет в соответствии с выбранной системой налогообложения.

В конце 2018 года был принят закон о НПД и в ряде регионов появился налог на профессиональный доход для самозанятых. Воспользоваться им можно при выполнении 4 условий:

• человек оказывает услуги или занимается продажей товаров, произведенных им самим;
• не привлекаются наемные сотрудники;
• доход налогоплательщика не превышает 2,4 млн р. в год;
• вид деятельности самозанятого не входит в список исключений (например, в него включена продажа золотых изделий).

Ставка и в каких регионах работает

С 2019 года работает режим НПД в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Ставка при оказании услуг или продаже товаров частным лицам – 4%, а если реализуются они юр. лицам – 6%. Дополнительно налогоплательщик на НПД может воспользоваться вычетом в 10 тыс. р. С 2020 года к этому режиму присоединится еще 19 регионов, а после 1 июля 2020 и все остальная часть России.

Схема удержания налога с карты

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через сайт налоговой, специальное приложение от ФНС или в сервисах некоторых банков, включая Сбербанк. Посещать инспекцию для прохождения регистрации не требуется. Деньги за продажу товаров, услуг можно получать на любую карту, счет, наличными.

При получении перевода за продажу товаров или услуг плательщик НПД должен оформить чек на сайте в личном кабинете или через приложение. Налоговая самостоятельно произведет расчет положенных налогов. Информацию о начислениях можно просмотреть в личном кабинете или приложении в начале следующего месяца.

Уплачивают налог до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Можно заплатить его через онлайн-сервисы Сбербанка или любой банк. Декларации самозанятые не сдают.

Важно. Взносы в ПФР, ФСС самозанятые могут не платить.

Последствия уклонения от налога

Если самозанятый попытается скрыть доход от налогообложения, то его ждут штрафы. Первый раз размер санкций может составить 20%. Если будут выявлены налоговой службой повторные нарушения, то за них штраф уже составит 100% от суммы, которую налогоплательщик попытался скрыть.

Выявлять нарушения должна налоговая в ходе различных проверок. Она может проводить и контрольные закупки.

Налог по ставке 13%

Ставка 13% установлена для резидентов РФ по налогу на доходы физических лиц. Это один из основных платежей в бюджет, которые осуществляют частные лица. Он платится при отсутствии регистрации в качестве ИП или самозанятого.

Случаи и порядок уплаты

При получении зарплаты самому налогоплательщику заботиться о его перечислении нет необходимости. Работодатель должен удержать НДФЛ и отправить эту сумму в бюджет самостоятельно. Он же подаст все необходимые отчеты в налоговую службу.

В следующих случаях надо подать декларацию и заплатить налог надо самостоятельно:

• ведется деятельность в качестве ИП, нотариуса и не применяются спецрежимы;
• при продаже имущества, независимо от того, получены деньги переводом или иным способом;
• при получении дохода за пределами РФ;
• при получении доходов, с которых не осуществлялось удержание налога (например, от вложений в ценные бумаги).

Отчет сдается до 30 апреля, а перечисляют платежи в бюджет до 15 июля года, следующего за отчетным.

Штраф за уклонение

За уклонение от уплаты НДФЛ предусмотрены штрафы в размере 20-40% от суммы, не поступившей своевременно в бюджет. Дополнительно начислят пени. При неоплате крупных сумм есть вероятность привлечения к уголовной ответственности. Но обычно по НДФЛ к ней не привлекают.

Налоговые проверки

Банк передает в ФНС данные по всем счетам физ. лиц. Но по умолчанию он не раскрывает информации о переводах. Она предоставляется только при получении кредитной организацией запроса в ходе налоговой проверки.

Проводит ФНС проверки в разных ситуациях, например, если человек подал декларацию для получения вычета. При этом анализируются все операции по счетам. Разовый перевод на небольшую сумму налоговиков, всего скорее, не заинтересует. Но постоянные переводы от разных лиц вызовут подозрения, и они начнут копать глубже.

Если будет установлено, что человек уклонялся от налогов, то ему выпишут штраф. При крупных суммах может последовать и уголовная ответственность.

Ответы на частые вопросы

Переводы с карты на карту – популярная услуга. На фоне постоянных слухов о введении налогов с них у населения возникает множество вопросов. Самые популярные из них и ответы на них:

Надо ли платить налоги с перевода с карты на карту Сбербанка?

Делать это необходимо, только если получена прибыль и в случаях, оговоренных законом. Если перевод осуществлен между родственниками, друзьями и т. п., то делать этого не нужно.

Удерживают ли банки налоги за переводы внутри Сбербанка, в другие банки?

Банк – коммерческая организация. Он может брать комиссию за переводы с карты на карту, но не занимается расчетом, удержанием налогов.

Стать плательщиком НПД можно независимо от региона проживания и прописки, главное – вести деятельность в регионе, где проходит эксперимент.

Выводы

• Сам факт перевода денег с карты на карту Сбербанка (иных банков) не является основанием для начисления налогов. Необходимо, чтобы человек получил при этом прибыль.
• Если перевод с карты на карту Сбербанка (иных банков) произведен между родственниками или просто не связан с получением прибыли, то никаких отчислений государству делать не надо.
• Сбербанк (иной банк) не удерживает налоги с переводов самостоятельно.
• Информацию о переводах в ФНС банк передает только в ходе проверок по запросу.

Понравился материал? Ставьте лайки и репосты. На портале можно также обратиться за консультацией к юристу по любому вопросу.

Вам может быть интересно, почему Сбербанк блокирует переводы между картами.

Интересные предложения по кредиткам

Ниже мы собрали самые популярные карточки, которые чаще всего выбирают наши читатели.

Источник: https://kartavruke.ru/nalog-za-perevod-s-karty-na-kartu-sberbanka/

Фнс разъяснила, какие карточные переводы не облагаются налогом

Паника из-за фейковой новости о том, что Федеральная налоговая служба будет тотально контролировать карточные переводы и брать налог с «неопознанных» операций, схлынула. Однако у граждан остались вопросы: в каких случаях сумма, полученная переводом на карту, все-таки может признаваться доходом и облагаться налогом на доходы физлиц, а в каких нет.

Как следует из разъяснений ФНС, доходом признаются средства, поступившие на счет физлица в качестве оплаты товаров, услуг, а также вознаграждения по договорам гражданско-правового характера — например, по договору найма жилого помещения. В таких случаях у налогоплательщика есть обязанность предоставить декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Налог придется заплатить.

Банки переходят на идентификацию клиентов по биометрическим данным

Не считаются доходом и не облагаются налогом безвозмездные карточные переводы граждан. Проще говоря, дарение денег.

Родственные связи в указанных случаях необязательны, уточняет партнер консалтинговой группы «Гид права» Илья Назаров. Отчитываться перед ФНС о таких переводах и платить налог с них не нужно.

Дарение — самый простой и надежный способ объяснения карточного перевода, главное, чтобы его отправитель в случае появления вопросов смог все разъяснить, отмечает Назаров.

С 2014 года банки обязаны сообщать об открытии и закрытии счетов и вкладов, а также предоставлять в ФНС выписки по ним по мотивированным запросам. В этом году требования распространились на металлические счета. Сведения о переводах свыше 600 тысяч рублей в обязательном порядке направляются в Росфинмониторинг.

Отслеживая карточные переводы и платежи, банки в некоторых случаях прибегают к блокировке карт граждан. Поводов для этого может быть несколько.

Например, в случае регулярных перечислений денег на карту из разных мест у банка может возникнуть подозрение, что карточный счет используется для незаконной предпринимательской деятельности.

Это типичная ситуация, когда банк может заблокировать карту и поинтересоваться происхождением денег. Отправитель средств должен быть готов подтвердить, что они не являются платой за товар или услугу.

Дарение денег — самый надежный способ объяснения перевода на карту

Кроме того, банк может заблокировать карту, предупреждая возможные случаи мошенничества, то есть действуя в интересах владельца счета.

Источник: https://rg.ru/2018/07/10/fns-raziasnila-kakie-kartochnye-perevody-ne-oblagaiutsia-nalogom.html

Налог на перевод денег с карты: что разъяснила ФНС?

В соцсетях распространялась информация следующего содержания.

С 1 июня, (а где-то с 1 июля) банки начнут передавать информацию обо всех движениях по счетам граждан в налоговую – так заработают поправки в статью 86 НК.

Якобы теперь инспекция будет знать обо всех поступлениях, которые пришли вам на карту, и потребует объяснить, откуда деньги. А кто не объяснит, тот якобы будет «платить налоги» или штрафы, что хуже.

Короче говоря, всё смешалось в доме Облонских. Дело в том, что контролировать счета физических лиц и их переводы налоговая имеет право уже давно, а поправки касались лишь внесения в статью 86 НК контроля над счетами в драгоценных металлах, которых там почему-то раньше не было, хотя счета в рублях и валюте были.

О контроле переводов ещё с 2014 года было написано в статье 86 НК. Банки обязаны передавать в налоговую информацию о том, что такому-то человеку или компании открыли счет.

А если налоговая пришлет официальный запрос, банк должен сообщить, сколько денег есть на счетах, и какие по ним были операции.

  Однако каждая транзакция не контролируется – банк обязан предоставить сведения, только по запросу.

Константин Новоселов, замглавы контрольного управления ФНС, в комментарии для РИА Новости отмечал:

ФНС еще с 1 июля 2014 года имеет право запрашивать у банка информацию о движении средств и карточных переводах, но есть важная оговорка.

Налоговая может cделать такой запрос, только если в отношении физлица ведется налоговая проверка или в ходе проверки компании выяснилась незаконная предпринимательская деятельность.

В основном это касается получения доходов в крупных размерах, ситуаций с незаконным обналичиванием средств, схем уклонения от уплаты налогов.

Автоматически банки уведомляют налоговую только в том случае, если сумма переводов превысила 600 000 рублей. Но это вряд ли уже похоже на возврат долга или подарок от мамы.

Когда надо платить налоги?

Сперва ФНС на своем сайте разместила пояснение того, что конкретно меняется в статье 86 НК РФ. Но, чтобы окончательно успокоить народ, служба 29 июня выпустила письмо с разъяснениями, за что платить налог надо, а за что нет.

• Пишут следующее:
• Во-первых, денежные переводы между членами семьи это не доходы, если не заключается никаких договоров.
• В соответствии с пунктом 5 статьи 208 Кодекса доходами не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, за исключением доходов, полученных указанными физическими лицами в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений.
• Во-вторых, суммы “в подарок” не облагаются налогами.

Доходы в денежной форме, получаемые налогоплательщиками от физических лиц в порядке дарения, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц. Кроме того, обязанность по представлению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в таких случаях отсутствует.

1. В-третьих, перевод от физического лица безвозмездно на счет другого физического лица вне зависимости от суммы такого перевода не облагается налогом на доходы физических лиц.
2. В то же время облагаются налогом денежные средства, поступившие на счет в качестве оплаты за товары и услуги:
3. Денежные средства, поступившие на счет физического лица в качестве оплаты товаров, услуг, вознаграждения за трудовые обязанности или по договорам гражданско-правового характера, признаются доходом такого физического лица, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.

Конечно, всё это было понятно и раньше. Однако очень приятно, что ФНС держит руку на пульсе, реагирует и выпускает полезные разъяснения. А тем более как официальный юридически значимый документ, на который можно ссылаться в конфликтной ситуации с банком. Почаще бы.

Расслабляться не стоит

К сожалению, официальная позиция налоговой не всегда совпадает с жесткой политикой Центробанка и действиями банков, которые этой самой политики боятся как огня. Напомню, что с 1 июля Владимир Путин подписал закон, разрешающий банкам приостанавливать транзакции по картам, если они покажутся им подозрительными.

“Оператор по переводу денежных средств при выявлении им операции, соответствующей признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента, обязан до осуществления списания денежных средств с банковского счета клиента в срок не более двух рабочих дней приостановить исполнение распоряжения о совершении операции, соответствующей признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента” – сказано в документе.

По официальной версии, делается это, чтобы защитить средства клиентов от краж. Однако нельзя здесь исключать и то, что транзакции будут приостанавливать, в рамках борьбы с отмыванием денег. Пока Центробанк только формирует список признаков сомнительных транзакций – он будет опубликован в ближайшее время.

Законопроект также предусматривает право кредитных организаций в зависимости от их деятельности устанавливать дополнительные признаки совершения перевода денежных средств без согласия плательщика, говорится в документе.

 

Свежие статьи, новости и аналитика

МАТЕРИАЛЫ ПАРТНЕРОВ: 

ПОСЛЕДНИЕ СТАТЬИ:

Источник публикации

Источник: https://allbreakingnews.ru/nalog-na-perevod-deneg-s-karty-chto-razyasnila-fns/

Сюрпризы от ФНС. Будут ли облагаться налогом переводы на карту | Финансы и инвестиции

• Весной 2017 года на телеканале «Россия-24» вышел выпуск передачи, посвященный весенней налоговой кампании, где интерпретация сложного для восприятия простыми людьми правила Налогового кодекса об освобождении от налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) дарения денежных средств была сведена к неустановленному законом ограничению в 4000 рублей.
• Поэтому каждый россиянин, не являющийся индивидуальным предпринимателем и не обладающий специальными навыками, был введен в заблуждение: буквально понял, что совершение любого перевода денег с банковской карты на карту другого человека на сумму более 4000 рублей повлечет наступление обязанности по уплате НДФЛ получившим перевод лицом.
• Эта информация повторно воспроизводилась злонамеренными лицами по различным неофициальным информационным каналам в июне этого года, возможно, для дальнейшего подрыва доверия населения к российской банковской системе.

Подарок законодателя

1 июля 2005 года в статье 217 Налогового кодекса, носящей название «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)», сразу за освобождением от налогообложения наследства появился пункт 18.

1, согласно которому не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ — супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать), братьями и сестрами.

ФНС России сразу же восприняла, что второй абзац процитированного пункта должен относиться ко всем положениям абзаца первого без учета фразы «за исключением случаев», о чем написала соответствующее письмо, которое было незамедлительно и дипломатично отменено письмом директора департамента налоговой и таможенной политики Минфина Михаила Моторина от 25 июля 2006 года № 03-05-01-02/6.

В этом письме прямо отмечено, что «доходы, полученные в порядке дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц только в случаях, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации. Доходы, полученные в порядке дарения иного имущества, не подлежат налогообложению независимо от родственных связей и каких-либо иных отношений дарителя и одаряемого».

В течение 12 лет Минфин России и подведомственная ему ФНС России последовательно занимали такую основанную на законе позицию во всех свои письмах, что и было подтверждено в очередном письме ФНС России от 27 июня 2018 г. № БС-3-11/4252@.

Ясная позиция ФНС России

1. Рассмотрев в своем письме «интернет-обращение о порядке обложения налогом на доходы физических лиц денежных средств, полученных от другого физического лица путем перевода с «карты» на «карту», ФНС России дала ответы на три принципиальных вопроса, успевших напугать неопределенное число россиян, не являющихся индивидуальными предпринимателями.
2. Во-первых, «доходы в денежной форме, получаемые налогоплательщиками от физических лиц в порядке дарения, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц».
3. Во-вторых, «обязанность по представлению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в таких случаях отсутствует».
4. И в-третьих, «перевод от физического лица безвозмездно на счет другого физического лица вне зависимости от суммы такого перевода не облагается налогом на доходы физических лиц».
5. К слову, интересно будет знать каждому, что дарение денежных средств физическими лицами друг другу может быть совершено в устной форме, вне зависимости от суммы, как это предусмотрено Гражданским кодексом.
6. Таким образом, если иное не будет прямо заявлено банку физическим лицом, действует презумпция о некоммерческом характере денежного перевода с банковской карты отправителя на банковскую карту получателя.
7. Однако не стоит забывать, что информация обо всех операциях на сумму 600 000 рублей и выше подлежит безусловному направлению в Росфинмониторинг, который всегда такой информацией может поделиться и с налоговыми, и с правоохранительными органами.

Источник: https://www.forbes.ru/finansy-i-investicii/364267-syurprizy-ot-fns-budut-li-oblagatsya-nalogom-perevody-na-kartu

Налог на перевод денег с карты: что разъяснила ФНС?

Благодаря «вбросу» налоговая официально разъяснила, когда переводы между физическими лицами облагаются налогами, а когда нет….

Читать полностью…

На предприятиях перестают платить зарплату. Коровники, вместе с находящимися в них коровами, все больше начинают приходить в то состояние, о котором недавно эмоционально говорил президент республики. ТЭЦ в городах республики начинают топить некондиционным топливом, в результате чего проблемы — не…

Оформляя бонусные карты, мы вводим личные данные. Естественно, база может оказаться в открытом доступе в Сети или намеренно быть передана третьим лицам. Так, скорее всего, было с «Красным и белым» — в Сети оказались номера телефонов и имена 17 миллионов клиентов магазина. Чем опасен их слив и какую…

«Укрзализныця» нуждается в инвестициях в 51,2 миллиарда гривен в течение следующих шести лет для модернизации более 2 тысяч локомотивов. Об этом член правления компании Франтишек Буреш рассказал в комментарии «Радио Свобода». По его словам, парк локомотивов «Укрзализныци» на сегодняшний день…

Банк России собирается запустить сервис перевода заработной платы по номеру мобильного телефона через Системы быстрых платежей. Об этом заявила директор департамента национальной платежной системы ЦБ Алла Бакина. Она объяснила, что у ЦБ уже есть понимание того, как будет реализован механизм…

Ассоциация компаний интернет-торговли направила в Госдуму негативный отзыв на законопроект, регулирующий проведение распродаж, и сообщила о возможном отказе от проведения таких акций. Законопроект должен обязать торговцев сообщать среднюю стоимость продукции за последние шесть месяцев и делать с…

В корпорации подчеркнули, что УВЗ является крупнейшим производителем этих танков в период Великой Отечественной войны и в послевоенные годы…

В Вене завершилась Европейская газовая конференция (EGC). Одной из наиболее важных тем стали поставки сжиженного природного газа или СПГ, поскольку именно его оборот на европейском рынке начинает расти. Эксперты также уделили внимание украинскому «Нафтагазу» — обсудили результаты его переговоров с…

Источник: https://finobzor.ru/64206-nalog-na-perevod-deneg-s-karty-chto-razyasnila-fns.html

Граждан пугают НДС и НДФЛ с переводов на банковские карты

В СМИ и интернете появилось множество сообщений о том, что с 2020 года с переводов между банковскими картами граждан будут взимать не только НДФЛ, но и НДС. Якобы такая позиция Конституционного суда РФ приведена в письме ФНС России. Неужели все личные деньги налогоплательщиков под угрозой?

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Федеральная налоговая служба России письмом от 7 мая 2019 года №СА-4-7/8614 направила в свои территориальные органы Обзор судебной практики по спорам, связанным с квалификацией деятельности физических лиц в качестве предпринимательской в целях налогообложения.

Этот важный документ раскрывает подходы судов к взиманию налогов с граждан, которые получают доходы от какой-либо деятельности, не являясь при этом индивидуальными предпринимателями. Выводы судов, конечно же, основаны на нормах действующего законодательства, в частности, на нормах Налогового кодекса РФ.

Однако многие почему-то сделали вывод на основании этого письма, что в 2020 году за переводы на карту налоговики будут массово доначислять гражданам не только НДФЛ, но и НДС. Почитаем письмо ФНС внимательно и попробуем разобраться на чем основаны такие выводы.

Деньги на личных банковских картах — доходы?

В своем письме специалисты ФНС напомнили, что в силу статьи 2 Гражданского кодекса РФ:

Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Это значит, что если человек делает что-то и получает за это деньги, он ведет предпринимательскую деятельность. И, соответственно, по нормам налогового законодательства обязан платить налоги.

Поэтому, если у такого человека на карточный счет (или любой другой счет) поступают деньги за парикмахерские услуги, дизайн, написание статей, рисование картин или иллюстраций, шитье, вязание и все такое, он должен платить налоги. И нового в этом ничего нет.

Правда, как в прошлом году отмечали сами специалисты ФНС России, дифференцировать такие поступления на карточки граждан достаточно непросто. Ведь такие карточки предназначены для личного использования. На них могут переводить деньги родственники, давать в долг друзья.

Это могут быть возвраты средств за возвращенные покупки, подарки на дни рождения и другие праздники, а также просто личные деньги владельца счета, с которых уже уплачены налоги. Чтобы доказать, что поступления связаны с предпринимательской деятельностью, налоговикам нужны доказательства. При желании органы ФНС могут их получить.

Но для этого они вынуждены мониторить соцсети, объявления в газетах и даже устраивать рейды по квартирам. Массовость это явление пока не набрало. К тому же в 4 регионах в экспериментальном режиме с 1 января этого года запущен режим специального налогового режима для самозанятых.

Но это еще не все. Ведь теперь таким гражданам угрожает не просто взыскание НДФЛ с «предпринимательских» доходов, но и обложение их НДС. Именно об этом идет речь в письме ФНС.

Ндс с доходов граждан — реальность?

Скажем сразу, что если человек пишет статьи за гонорары, продает рекламу в пабликах или печет торты, НДС ему никто не начислит, даже если налоговики смогут доказать факт осуществления предпринимательской деятельности. Дело в том, что по нормам НК РФ физлица даже со статусом ИП плательщиками НДС по умолчанию не признаются. Предприниматели на общей системе налогообложения должны платить НДС. В письме ФНС сказано:

Источник: https://ppt.ru/news/143375

Налог на перевод денег с карты на карту с 1 июля 2018 года: разъяснения ФНС

Поиск Language Вопросы Регистрация Вход

Вход Регистрация Поиск Вопросы Language

17.08.2018

Недавно в интернете появились новости о том, что переводы с карты на карту будут облагаться налогом НДФЛ. Якобы налоговая инспекция получит полный контроль над счетами физических лиц и будет списывать НДФЛ с каждого перевода денег. ФНС разъяснила новости об уплате НДФЛ с переводов с карты на карту с 1 июля 2018 года.

Запрашивать информацию о движении денег на банковских картах физлиц налоговики вправе с 2016 года (ст. 86 НК РФ). Но, чтобы получить такие данные, нужен мотивированный запрос в банк.

В нем должно быть указано, что инспекторы нашли в движении денег на карте признаки подозрительных операций. Это подтвердила сама ФНС в информации на своем сайте от 20.06.2018.

В автоматическом режиме эти данные не передаются.

Новыми полномочиями с 1 июля 2018 года инспекторов не наделили. Перечень налогооблагаемых доходов в Кодексе не изменился. Следовательно, налог на переводы с карты на карту с 1 июля не введен.

В любом случае, чтобы контролеры признали поступления на карту выплатами, которые облагаются НДФЛ, у них должны быть доказательства, что физлицо получило экономическую выгоду и уклонилось от уплаты налога. Поэтому законопослушным гражданам беспокоиться не о чем, подтвердили в Налоговой службе.

Блокировка карты банком более вероятна, чем претензии со стороны инспекции. Банки в рамках законодательства о противодействии легализации незаконных доходов постоянно отслеживают движение денег по картам физлиц.

Под подозрение могут попасть, в частности, следующие операции:

• Крупные покупки при малом официальном доходе;
• Резкое увеличение прихода и расхода денег;
• Нетипичные операции для держателя карты;
• Поступление средств от юридического лица и скорое обналичивание;
• Поступление средств из разных территориально удаленных источников.

Данные операции могут послужить основанием для блокировки карты банком. Также банк может запросить у физлица сведения о совершенной транзакции. На запрос стоит ответить банку в кратчайшие сроки, при этом безопаснее никак не связывать назначение операции с предпринимательской деятельностью.

Комментирование доступно после авторизации на сайте

Регистрация

Войти с помощью:

Доставка беспилотными электромобилями Компания Walmart запускает в Хьюстоне в тестовом режиме доставку продуктов беспилотными электромобилями Nuro. Ритейлер вынужден внедрять новые технологии для того, чтобы снизить стоимость доставки продуктов к дверям клиента.

Продать мужа за $111 из-за неудачной стирки! Вопиющий случай произошел в Америке: женщина выставила на продажу своего мужа. Причиной такого решения стали испорченные шерстяные брюки, которые были неправильно постираны мужем в стиральной машине.

Новые гладильные машины TOLON на сайте PROFITEX Компания PROFITEX представляет новые модели в каталоге промышленных гладильных машин TOLON: гладильные каландры TFI6026 и TFI6032 и гладильный каток TI5. Оборудование турецкого производителя за годы эксплуатации в прачечных мира стало синонимом надежности и эффективности.

Источник: https://www.cleanprice.ru/news1780-nalog-na-perevod-deneg-s-karty-na-kartu-s-1-iyulya-2018-goda-razyyasneniya-fns/