Налог с машины при продаже: расчеты, подача декларации

Заполнение декларации 3 НДФЛ при продаже автомобиля, так же как и при отчуждении других видов имущества, предусмотрено законодательством. Предоставление данного вида отчетности требуется для уплаты НДФЛ с полученной прибыли. Но при внесении данных необходимо учитывать некоторые нюансы и ограничения сделки.

Представление отчетности

Необходимость предоставления декларации 3 НДФЛ при продаже машины зависит от срока владения ТС:

• если по документам период нахождения автомобиля составляет менее 3-х лет, то форма заполняется независимо от того, была получена прибыль или нет (при отсутствии налогооблагаемой базы требуется подтверждение данного факта);
• если срок владения ТС превышает 3 года, то отчитываться в ФНС не придется.

Отсчет периода осуществляется не с момента регистрации ТС, а с даты заключения сделки.

Сроки представления налоговой декларации

Декларация при продаже автомобиля подается в ФНС до 30.04 года, следующего за отчетным. То есть при отчуждении ТС в 2019, необходимо предоставить отчетность с 01 января по 30 апреля 2020 года.

Какие документы нужны

Чтобы отчитаться в ФНС, необходимо знать какие документы нужны для заполнения декларации 3 НДФЛ при продаже ТС:

1. Паспорт заявителя.
2. Договор подтверждающий факт отчуждения ТС.
3. Документ, подтверждающий право собственности (сделка дарения, свидетельств о праве на наследство и др.).
4. ИНН плательщика.

При одновременном оформлении на стандартный вычет потребуется справка 2-НДФЛ за соответствующий период.

Основания для отказа в приеме налоговой декларации

Согласно Приказу Минфина №99Н от 26.12.2013, ст.28, отчетность за доходы от продажи автомобиля по форме 3 НДФЛ может быть не принята инспектором к рассмотрению по следующим причинам:

• отсутствие документа, удостоверяющего личность;
• отсутствие доверенности, удостоверяющей полномочия представителя на право подачи документов на рассмотрение;
• отчетность заполнена не по предусмотренному образцу;
• при отсутствии в форме, представленной в бумажном варианте подписи бывшего владельца ТС;
• подача 3 НДФЛ в отдел ИФНС, в компетенцию которого не входит выполнение данной функции.

Согласно пт.4 ст.80 НК РФ, ФНС не вправе отказать в приеме отчетности, если она предъявлена по установленной законом форме.

 Уплата налога

При владении ТС менее 3-х лет, законодательство обязывает платить НДФЛ  в госбюджет с продажи автомобиля. Но не всегда потребуется данная операция. Не платится подоходный налог, если стоимость продажи авто меньше цены при его приобретении.  При внесении данных это не влияет на то, какой код дохода ставить в 3 НДФЛ.

Уплата налога отдельными категориями физических лиц

При расчете НДФЛ после продажи автомобиля в декларации, имеет значение период пребывания физлица в Российской Федерации.

Для граждан проживающих в РФ более полугода применяется одна процентная ставка, а для тех, кто находится меньше 6 месяцев – другая.

Размер налога с продажи машины и налоговый вычет

Сумма НДФЛ для физлица может быть уменьшена. Основанием для этого служит право налогоплательщика на получение стандартного вычета в размере, не превышающем 250 тыс. руб., за счет которого можно сократить сумму налогооблагаемой прибыли.

Но данная привилегия предоставляется только один раз, т. е. уменьшить сумму НДФЛ таким способом возможно с продажи нескольких автомобилей, но не превышая 250 т. р. совокупно.

Для того, чтобы определить размер НДФЛ на автомобиль в декларации, требуется приложить подтверждающие стоимость ТС документы.

Ставка по налогу

Ставка по НДФЛ с продажи машины определяется в зависимости от категории налогоплательщика:

• 13% — гражданам проживающим на территории РФ более 183 дней;
• 30% — лицам, пребывающим в РФ менее 183 суток.

Имущественный вычет

Снизить платеж в госбюджет возможно посредством уменьшения налогооблагаемой базы за счет вычета: при реализации автомобиля за 600 тыс. руб., за минусом 250 тыс. остается 350 тыс. руб. Т.о. НДФЛ с продажи машины взымается от остаточной суммы, и составляет 45,5 тыс. р.

Воспользоваться вычетом, может гражданин, который работает и отчисляет НДФЛ в бюджет.

В подтверждение к пакету документов в налоговую прикладывается справка 2-НДФЛ.

Продажа авто за сумму более 250 000 рублей

Если стоимость авто больше 250 тыс. руб., то при заполнении отчетности в налоговую при продаже автомобиля, можно уменьшит сумму прибыли на размер расходов и рассчитать налог с получившейся суммы.

Если использовать в качестве вычета расходы на приобретение ТС, то получается при покупке автомобиля за 300 тыс. руб. и продаже 350 тыс.: 350 тыс. р.-300 тыс. р.=50 т. р., 13% составит 6,5 тыс. руб.

Пример расчета налога

Как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Чтобы в ФНС приняли к рассмотрению предоставленную отчетность, необходимо знать как заполнить 3 НДФЛ при продаже ТС с учетом обстоятельств и условий сделки.

3 НДФЛ за продажу автомобиля менее 3 лет образец заполнения

При заполнении формы 3 HДФЛ при отчуждении автомобиля требуется внести сведения в соответствующие графы листов:

• титульного;
• разделов 1 и 2;
• A и Д2.

Заполняется декларация в следующей последовательности:

1.       Лист Д
130	полученная прибыль – 420 т.р.
140	расходы – 400 т.р.
2.       Лист А
060	Севрюкова Нина Петровна
010	ставка – 13%
020	код вида дохода — 02
070	прибыль – 420 т.р.
080	налогооблагаемая база (из прибыли вычтите расходы 420 т.р.-400 т. р.= 20 т.р.)
090	сумма налога, рассчитывается: 20 т.р.х13% = 2,6 т. р.
100	ставится ноль «0»
Раздел 2
002	проставляется код «3»
010 и 030	прибыль 420 т.р.
040	сумма затрат на приобретение 400 т.р.
060	налогооблагаемая база (080 из листа А) 20 т.р.
070, 121 и 130	сумма к уплате (090 из листа А) 2600
остальные строки	Необходимо проставить нули «0»
Раздел 1
010	проставляется код «1»
020	18210102030011000110
ОКТМО	реквизит отдела налоговой
040	сумма к уплате (090 из листа А) 2600
050	«0»
Титульный – заполняется в соответствии с прописанными в бланке указаниями

После заполнения данных необходимо пронумеровать страницы декларации, начиная с титульника, поставить подпись и дату, когда документы будут поданы в ФНС.

3 НДФЛ за продажу автомобиля более 3 лет образец заполнения

Если с момента приобретения ТС прошло более 3-х лет, сдавать отчетность в ФНС не требуется. Но бывают ситуации, когда из ФНС приходит письмо о необходимости уплаты налога. В таком случае необходимо предоставить документы, подтверждающие период владения ТС и составить заявление в произвольной форме.

Образец нулевой декларации при продаже автомобиля

При нулевой налогооблагаемой базе (автомобиль был куплен за 250 т.р, а продан за 230 т.р.)  образец заполнения 3 НДФЛ при продаже автомобиля выглядит следующим образом:

1.       Лист Д2
130	полученная прибыль – 230 т.р.
140	расходы – 230 т.р.
210	230 т.р.
2.       Лист А
060	ФИО
010	ставка – 13%
020	02
070	прибыль – 230 т.р.
080, 090, 100	«0»
Раздел 2
002	код «3»
010 и 030	прибыль 230 т.р.
040	сумма затрат на приобретение 230 т.р.
остальные строки	Необходимо проставить нули «0»
Раздел 1
010	проставляется код «1»
020	18210102030011000110
ОКТМО	реквизит отдела налоговой
040, 050	«0»
Титульный – заполняется в соответствии с прописанными в бланке указаниями

При заполнении нулевой декларации, даже если сума расходов превышает прибыль, в декларации    указывается цифра не превышающая доход.

Машина досталась в наследство или по завещанию

Если ТС средство досталось в наследство, то в момент продажи на него распространяются общие правила налогообложения.

Нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля в налоговую зависит от времени реализации ТС. Т.е., при владении более 3-х лет – отчислять 13% в бюджет не требуется, а при меньшем периоде необходимо заплатить налог.

В данном случае есть возможность снизить налогооблагаемую базу на сумму налогового вычета 250 т.р. При заполнении декларации, этот аспект указывается в Листе Д2 строке 080.

В остальном, заполнение проходит по аналогии со стандартной ситуацией.

Продали авто дороже, чем купили

При продаже ТС по цене большей, чем покупки, применяется способ уменьшения базы для налогообложения путем снижения прибыли за счет понесенных ранее расходов на приобретение.

При заполнении 3 НДФЛ при продаже автомобиля, в Листе Д2 в строках 130 и 140 указывается сумма прибыли и расходов, для исчисления налогооблагаемой базы, итог которой фиксируется в Листе А, графе 080.  В остальном порядок оформления стандартный.

Продажа двух автомобилей в год

Если за налоговый период реализовано две машины на возмездной основе, декларация о продаже автомобилей подается в налоговую одна, а не на каждое ТС отдельно. Схема заполнения отчетности аналогичная с одним ТС, только в Листе А добавляется второй источник прибыли.

В отношении налогового вычета следует отметить, что при суммарном исчислении он не должен превышать 250 т.р. А уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов допускается по каждому ТС, если есть все подтверждающие стоимость документы.

Совмещение уменьшения налога за счет применения вычета и расходов (по каждому ТС отдельно) не запрещается.

Например, Самарин Сергей Сергеевич приобрел 2 автомобиля в 2017 г. за 230 т.р. и в 2018 г. за 380 т.р. А в 2018 продал за 250 т.р. и 420 т.р. соответственно. При составлении отчетности данные следует вносить следующим образом:

1.       Лист Д2
110	(1 авто) сумма дохода 250 т.р.
120	(1 авто) вычет – 250 т.р.
130	(2 авто) 2полученная прибыль – 420 т.р.
140	расходы – 380 т.р.
210	630 т.р.
2.       Лист А
060	Самарин Сергей Сергеевич
010	ставка – 13%
020	02
070	(1 авто) прибыль 250 т.р.
080	(1 авто) «0»
070	(2 авто) прибыль – 420 т.р.
080	(2 авто) налогооблагаемая база (из прибыли вычтите расходы 420 т.р.-380 т. р.= 40 т.р.)
090	сумма налога, рассчитывается: 40 т.р.х13% = 5,2 т. р.
100	ставится ноль «0»
Раздел 2
002	проставляется код «3»
010 и 030	прибыль (общая с двух ТС) 670 т.р.
040	сумма вычитов 630 т.р.
060	налогооблагаемая база (080 из листа А) 40 т.р.
070, 121 и 130	сумма к уплате (090 из листа А) 5200
остальные строки	Необходимо проставить нули «0»
Раздел 1
010	проставляется код «1»
020	18210102030011000110
ОКТМО	реквизит отдела налоговой
040	сумма к уплате (090 из листа А) 5200
050	«0»
Титульный – заполняется в соответствии с прописанными в бланке указаниями

Ответственность за налоговые нарушения

Если гражданин не сдал в ФНС России для рассмотрения отчетность по налоговым обязательствам, к нему применяется мера ответственности в виде штрафных санкций. Согласно НК РФ, в размере 5% от неуплаченной суммы НДФЛ за каждый полный месяц, но не превышая 30% от указанного платежа и не меньше 1000 рублей.

Заключение

Согласно законодательству, при продаже собственного автомобиля требуется сдача отчетности по форме 3 НДФЛ. Нюансы заполнения и сумма госплатежа в бюджет зависят от условий сделки.

Сократить налогооблагаемую базу можно двумя способами: используя право на имущественный вычет или применив затраты на приобретение ТС ранее. Отчитаться в ФНС необходимо до 30.

04 следующего года за налоговым периодом, в противном случае к нарушителю закона применяются штрафные санкции.

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/3-ndfl-pri-prodazhe-avtomobilya/

Сдавать ли 3-НДФЛ при продаже автомобиля

На основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ доходы от продажи транспортных средств (ТС), находившиеся в собственности более трех лет, не облагаются налогом.

Поэтому, если вы владели автомобилем более 3 лет, то при продаже платить налог не надо. И неважно, за сколько вы его продали.

Срок владения машиной надо считать с даты покупки до даты продажи. Определить его можно на основании дат в договоре и акте передачи автомобиля.

На основании пункта 1 статьи 210 НК РФ физические лица учитывают все полученные доходы в денежной и натуральной формах.

Если автомобиль находился в собственности менее трех лет, то налог с доходов необходимо рассчитать и уплатить в бюджет.

Первый  способ — если у вас сохранились все документы на покупку этого автомобиля. Можно уменьшить на сумму, которая была потрачена в момент покупки. Надо полученный доход от продажи уменьшить на расходы. 

Документы, которые подтверждают покупку автомобиля: 

• Договор купли-продажи;
• Акт приема-передачи авто;
• Кассовый чек, квитанция об оплате, выписка с банковского счета или другие платежные документы.

Второй способ — уменьшить налог можно на основании подпункта 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса и применить имущественный вычет в размере 250 000 рублей. 

Если у вас нет подтверждающих документов, то это оптимальный способ уменьшить налог.

Нужно из полученного дохода вычесть имущественный вычет в размере 250 000 рублей. И с оставшейся суммы исчислить налог на доходы.

Прежде чем говорить об отчетности, разберемся с суммой налога. Чтобы не платить НДФЛ со всей продажной цены авто, продавец может воспользоваться вычетом:

• или в сумме расходов, потраченных на приобретение данного транспортного средства, при наличии документов, подтверждающих эти расходы;
• или в сумме 250 тыс. руб. (пп. 1,2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

К примеру, вы продали автомобиль за 750 тыс. руб. Но у вас есть документы, подтверждающие, что эту самую машину вы купили 2 года назад за 1,2 млн. руб. Тогда база по НДФЛ у вас получится отрицательной (750 тыс.

руб. – 1,2 млн. руб.), и платить НДФЛ вам не придется. А вот если документы, подтверждающие ваши расходы 2-хлетней давности, не сохранились, то вы сможете воспользоваться вычетом только в размере 250 тыс. руб.

Уплатить налог нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи авто (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Как подать декларацию в налоговую при продаже автомобиля

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.

Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.

Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2020 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2019) подается в начале следующего года (2020). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций — 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Для пенсионеров льготы по уплате налога с продажи ТС не установлены. Налог начисляется по общим правилам. Поэтому, если пенсионер продал свой автомобиль раньше трех лет владения, то надо исчислить и заплатить налог в бюджет. И не забудьте подать 3-НДФЛ в ИФНС.

Налог не придется платить в трех случаях:

• Стоимость ТС. Если цена машины не превышает 250 000 рублей. Такой доход не будет облагаться налогом, так как имущественный вычет полностью уменьшает сумму полученного дохода от продажи ТС.

• Наличие подтверждающих документов на покупку. Если, продали автомобиль дешевле, чем покупали и у вас есть все документы, подтверждающие покупку, то доход налогом облагаться не будет.
• Срок владения автомобилем. Если, машина находилась в собственности более трех лет, то доход от продажи налогом не облагается.

Если ТС было продано по истечение трех лет владения, то 3-НДФЛ не подается в налоговые органы. Сумма продажи не важна.

В остальных случаях декларацию необходимо подавать. Даже, если у вас не возникает налога к уплате, то предоставить форму и показать, что налог равен 0, надо.

Форма декларации каждый год обновляется. Необходимо заполнять тот бланк, который действовал за тот год, за который подаются сведения. Если бланк будет неактуальный, у вас не примут налоговые органы.

Отчет 3-НДФЛ за 2018 год утвержден приказом ФНС 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. 

Срок подачи декларации установлен до 30 апреля следующего года после истечении календарного года, в котором был продан автомобиль.

Например, вы продали ТС в марте 2019 году, то подать 3-НДФЛ надо до 30 апреля 2020 года. Если выпадает на выходной день, то переносится на первый рабочий день.

Срок уплаты налога на доход — 15 июля следующего за годом продажи автомобиля.

Если вы не предоставите декларацию 3-НДФЛ в ИФНС, то вам начислят штраф. Даже, если у вас нет суммы к уплате и все вычеты покрыли доходы.

Когда налог подлежит уплате в бюджет, а вы не сдали 3-НДФЛ и не уплатили в бюджет, то вам будут начислены:

• Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.
• Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы, подлежащей к уплате за каждый день просрочки.
• Штраф за непредоставленную декларацию в размере 5% от суммы налога к уплате, не более 30% и не менее 1000 рублей.

Если вы сдали декларацию в ФНС в установленный срок, но не оплатили налог, то вам будут начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы, подлежащей к уплате за каждый день просрочки

Транспортный налог исчисляется в период владения автомобилем. При продаже ТС транспортный налог прекращает начисляться.

По договору ТС переходит право собственности к новому владельцу. И он обязан переоформить машину в ГИБДД и поставить на учет на свое имя в течение 10 дней с момента получения автомобиля.

Если после продажи автомобиля, вам все равно приходит транспортный налог, то возможны следующие причины:

• автомобиль не зарегистрирован на нового владельца;
• сведения о прекращении регистрации на ваше имя не поступили в налоговые органы.

Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Например, если машина была куплена 1 июля 2015 года и продана 30 июня 2018 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.

Если та же машина продана 2 июля 2018 года, то декларацию подавать не нужно.

Иванов Иван Иванович продал автомобиль за 322 200,50 рублей. Подробности сделки отражены в образце договора купли-продажи авто. Также известно, что автомобиль ранее был куплен Ивановым за 380 000 рублей.

Иван Иванович уже подготовил все вышеперечисленные документы. Надеюсь, что Вы их также подготовили, поэтому приступим к заполнению налоговой декларации.

Первым делом Вам требуется установить специальную программу, предназначенную для быстрого оформления налоговой декларации.

На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).

Если Вы не желаете лично посещать налоговую, то отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения. В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.

При возникновении дохода от продажи машины, облагаемого НДФЛ, гражданин обязан о нем отчитаться в ИФНС. Причем даже в том случае, если благодаря вычетам сумма налога к уплате оказалась нулевой (пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228 НК РФ).

Источник: https://express124.ru/summa-vycheta-raskhoda-prodazhe-avtomobilya/

Какие документы нужны в налоговую при продаже машины

Для того, чтобы понять должны ли Вы платить налог и подавать налоговую декларацию после продажи машины, нужно определить сколько лет Вы владели ей к моменту продажи — больше трех лет или меньше.

Если автомобиль находился в вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при его продаже, а также от необходимости подавать налоговую декларацию п.

То есть, продав машину, которой Вы владели более трех лет, у Вас не возникает никаких обязательств перед налоговыми органами. Пример: В году Лермонтов М.

Так как на момент продажи машины Лермонтов владел ей более трех лет, то ему не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога от продажи.

Получив доходы от продажи автомобиля, который находился в собственности менее трех лет, Вы должны:. Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог от продажи машины, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту постоянной регистрации прописки в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины п.

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля. Пример: В году Жданов А.

Бланки декларации 3-НДФЛ при продаже машины или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации Как заполнить декларацию при продаже автомобиля?

Сделать это можно лично в налоговом органе или, отправив декларацию по почте ценным письмом с описью вложения более подробная информация представлена в нашей статье Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ.

При этом вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи автомобиля.

Это может быть копия договора купли-продажи машины и, если есть, то копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателями или копия справки-счета из ГИБДД.

Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке автомобиля, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающие эти расходы. Это может быть копия договора купли-продажи с платежными документами, подтверждающими оплату машины например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером или копия справки-счета из ГИБДД.

Список необходимых документов и срок подачи

Поскольку при продаже автомобиля человек получает определенную денежную сумму, то она будет облагаться налогом. При этом следует отметить, что если транспортное средство находится во владении больше 3 лет, то имеет место освобождение от уплаты сбора в бюджет и подачи декларации.

Согласно действующему законодательству, подать документы в налоговую необходимо в начале года. То есть, если машина была продана в 2014 году, то отчитываться за доходы нужно будет в 2015 году.

Помните, что на подачу декларации дается 4 месяца, тогда как в мае будет уже поздно.

Следует отметить, что если вы не выполните свои обязанности о подачи декларации при продаже ТС вовремя, то вы будете наказаны в виде штрафа, который составляет 5% от суммы, изначально подлежащей оплате.

Более того, за каждый просроченный месяц вы будете получать дополнительно 5% штрафных санкций.

Минимальный штраф, которым может облагаться гражданин РФ, является 1000 рублей, но он не должен превышать 30% от размера налога в декларации при продаже автомобиля.

Для того чтобы правильно оформить и заполнить все графы декларации, нужны будут следующие документы:

• 1. Паспорт.
• 2. ИНН.
• 3. Договор, который подтверждает продажу автомобиля и получение денежных средств.
• 4. Справка о доходах, которую выдают по месту работы за прошлый год.

Продажа автомобиля

Пример 1: Вы купили автомобиль в 2014 году за 700 000 рублей (при этом Вы не сохранили документы, подтверждающие покупку за указанную стоимость), а продали его в 2020 году за 600 000 рублей.

Прибыли от продажи Вы не получили (ушли в убыток на 100 000 рублей), но подтвердить покупку за 700 000 рублей Вы не можете. В декларации можно уменьшить сумму дохода максимально на 250 000 рублей.

С оставшейся суммы придется заплатить налог в 13% (рассчитанный налог по данным декларации 3-НДФЛ составит (600 000 — 250 000)*13%= 45 500 рублей).

Продал машину, нужно ли подавать декларацию? Декларация о продаже машины

Зависит уплата оных от стоимости автомобиля. Опять же, низкая стоимость, скорее всего, освободит вас от дополнительных платежей. А вот высокая, наоборот, заставит заплатить какой-то процент от суммы сделки.

Декларация после продажи машины — это действительно важно. Теперь немного конкретики относительно вопросов о стоимости сделки и уплате налогов. Это волнует многих собственников как будущих, так и нынешних.

Зная определенную информацию, можно оставаться законопослушным гражданином и не нарываться на неприятности.

Заполнение 3 ндфл при продаже автомобиля

Содержание Доход, образовавшийся у гражданина с реализации имущества – разновидность прибыли, подлежащей налогообложению. Для того чтоб с нее были отсчитаны подоходные отчисления владелец должен подать налоговую декларацию, это форма 3-НДФЛ.

Декларируем доход от продажи автомобиля

Главная Вопросы и ответы Налог при продаже автомобиля Налог с продажи автомобиля Последнее обновление август 2019 Налог с продажи автомобиля Какая продажа не облагается налогом Как не платить или уменьшить налог Правила применения вычетов Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя.

Если предприниматель продает машину, для расчета налога имеет значение то, использовал он этот автомобиль в бизнесе или нет.

Если машину использовали для предпринимательской деятельности, налог придется заплатить с учетом особенностей той системы налогообложения, которую применяет ИП.

А если это личная машина физлица даже со статусом ИП, он платит НДФЛ по обычной ставке 13%. Об этих доходах нужно отчитаться по декларации 3-НДФЛ .

Если бы Иван не купил эту машину, а получил ее в наследство от отца, он бы не смог подтвердить расходы на покупку. Но налог можно было бы уменьшить с помощью вычета, который положен даже без документов о покупке. Тогда НДФЛ он бы посчитал так:

Когда продажа машины не облагается налогом

Налог с продажи машины нужно заплатить до 15 июля следующего года. И только в том случае, если что-то начислено. При продаже позже минимального срока владения нет ни декларации, ни налога — продавец ничего не должен государству.

К примеру, вы продали автомобиль за 750 тыс. руб. Но у вас есть документы, подтверждающие, что эту самую машину вы купили 2 года назад за 1,2 млн. руб. Тогда база по НДФЛ у вас получится отрицательной (750 тыс. руб. – 1,2 млн. руб.), и платить НДФЛ вам не придется.

А вот если документы, подтверждающие ваши расходы 2-хлетней давности, не сохранились, то вы сможете воспользоваться вычетом только в размере 250 тыс. руб. Соответственно, база по НДФЛ составит 500 тыс. руб. (750 тыс. руб. – 250 тыс. руб.), а сумма налога – 65 тыс. руб. (500 тыс. руб. х 13%).

Поскольку доходы налоговых резидентов РФ облагаются по ставке 13%.

Как оформляется купля продажа автомобиля

Первое что я хочу уточнить – это то, что сейчас в России действуют обновленные правила купли-продажи автомобилей, работающие с 2013 года. Этими новыми правилами чиновные мужи предполагают упростить нам с вами жизнь в целом, и всю процедуру реализации авто с рук в частности.

В этих правилах за три прошедших года кардинально ничего не менялось, а были только разные «допиливания» выявленных огрехов творцов от искусства ваяния нормативной документации. На 2016 год продолжают действовать все те же нововведения:

• Отпала надобность в обязательной смене номеров (регистрационных знаков – РЗ) и получении транзитных (временных) РЗ авто при его продаже;
• Появилась возможность сохранять свои «родные» номера за собой, продавая машину покупателю с «транзитами»;
• Упразднено обязательное снятие транспорта с учета в ГИБДД перед его реализацией;
• Убрана норма обязательного нотариального или юридического заверения Договора купли-продажи;
• Диагностическая карта теперь действительна для всех владельцев авто до последнего дня срока ее действия включительно.

Наглядную информацию по перечисленным новым правилам вы можете почерпнуть и из этого видео:

Итак, с чего же все начинается в отношении документов? С устной договоренности, конечно. Вы, как продавец, должны быть готовы к осторожности покупателя и к тому, что он может попросить вас совершить некоторые «лишние» действия в плане всяких проверок безопасности предполагаемой покупки. Отнеситесь к этому спокойно – тут нет ничего предосудительного.

В процессе предварительных переговоров вы условитесь о встрече, на которой будет предварительно осмотрен и оценен автомобиль и предварительно изучена ваша персона на предмет принадлежности к касте перекупов или к ордену мошенников. 

Для этого покупателю потребуются ваши личные документы и документы на автомобиль.

Однажды покупатели уехали только из-за того, что продавец долго искал завалявшуюся где-то в глубинах портмоне «розовую карточку» (СТС) – они сочли это подозрительным.

Какие документы нужны?

• Личные документы: можно показать паспорт или права, но лучше предоставьте и то и другое – этим вы вызовите большее доверие;
• Паспорт транспортного средства (ПТС): основной документ на автомобиль;
• Регистрационное свидетельство транспортного средства (СТС).

И документы вам нужно не просто предоставить. Они должны соответствовать определенным предпродажным требованиям. Ниже я приведу эти требования, а вы ознакомьтесь с ними очень внимательно – несоответствие каких-либо из условий может задержать, осложнить или оборвать сделку.

Требования к документам предоставляемым автовладельцем:

• Очень желательно, чтобы ваша личность во всей документации была прописана как личность владельца;
• Не должно быть процессуальных препятствий к регистрации (нахождение в розыске, наложение ареста и т. п.);
• Ваша машина должна соответствовать указанным о ней в документах данным и быть без признаков перебития агрегатных и кузовных номеров;
• Авто обязано быть с российской сертификацией и без кардинальных конструкционных переделок;
• Для авто выпуска от 09.2012 года обязательна запись в ПТС о взносе на утилизационный сбор;
• ПТС должен иметь как минимум одно свободное поле для внесения новых данных и крайне желательно, чтобы это был оригинал, а не его дубликат;
• Вся предоставляемая документация обязана быть достоверной и соответственной законам РФ.

Конечно, вполне возможно, что что-то и где-то может чему-то не соответствовать и вы должны адекватно и жизнерадостно объяснить эти моменты сразу, а не ожидать самостоятельного всплытия нестыковок.

Имейте в виду, что покупатель, предварительно осмотрев автомобиль и ваши документы, после, вероятнее всего, пробьет полученную информацию по открытым базам данных сайтов «Госавтоинспекция», «Судебные приставы» и «mycar-info.ru», где может легко открыться какая-либо утаиваемая информация по авто и его владельцу.

Бланк электронного страхового полиса

• Но это еще не все.
• Покупатель тоже обязан предоставить вам для ознакомления личный паспорт, а еще в отношении него должен быть закрыт вопрос со страхованием ОСАГО (обязательное страхование автогражданской ответственности), без которого частному авто запрещено передвижение. Это можно решить следующими путями:

• Продавец вписывает покупателя в свой страховой полис;
• Если есть непросроченная диагностическая карта или талон ТО, то покупатель может оформить страховку на себя;
• Если автомобилю необходим техосмотр, то возможен вариант оформления временного страхования до двадцати суток для прохождения ТО.

Что еще? Вы должны заранее определить судьбу госномеров: оставить ли старые номерные знаки себе, или же уступить их вместе с машиной.

Если ваши номера вам симпатичны и вы их оставляете, то нужно подать по этому поводу в ГИБДД соответствующее заявление. Тогда там примут ваши «счастливые знаки» и будут бдить над их сохранностью целых полгода.

Если за это время вы снова встанете «на колеса», то старые госномера вам вернут для их регистрации и установки.

О некоторых дополнительных нюансах вам расскажут в этом видео:

к оглавлению

Источник: https://sno-kzngmu.ru/zakon/kakie-dokumenty-nuzhny-v-nalogovuyu-pri-prodazhe-mashiny/

Информация о налоге при продаже машины

Опубликовано 13.01.20

Для того чтобы понять, должны ли Вы платить налог и подавать налоговую декларацию после продажи машины, нужно определить, сколько лет Вы владели машиной к моменту продажи – больше трех лет или меньше.

Срок владения машиной исчисляется:

• при покупке: со дня заключения договора купли-продажи;
• при получении наследства: со дня смерти наследодателя (открытия наследства);
• при дарении: со дня заключения договора дарения.

При владении машиной более трех лет

Если автомобиль находился в собственности более трех лет, Вы полностью освобождены от налога при его продаже, а также от необходимости подавать налоговую декларацию (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ).

Пример: В 2019 году Лермонтов М.Ю. продал машину, которую приобрел в 2015 году. Так как на момент продажи машины Лермонтов владел ею более трех лет, то ему не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога от продажи.

При владении машиной менее трех лет

Получив доходы от продажи автомобиля, который находился в собственности менее трех лет, Вы должны:

1. Заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет налогооблагаемого дохода и налога).
2. Заплатить налог на доходы от продажи автомобиля (если он полностью не покроется налоговыми вычетами). В общем случае, продав машину (или другое имущество), Вы должны заплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости продажи. Однако в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке). С подробной информацией об этих вычетах Вы можете ознакомиться в нашей статье «Как не платить или уменьшить налог при продаже машины?»

Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли налог от продажи машины, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту постоянной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля.

Пример: В 2019 году Жданов А.М. продал машину, находящуюся у него в собственности менее трех лет. Декларацию при продаже автомобиля ему необходимо подать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2020 года, а заплатить налог с продажи не позднее 15 июля 2020 года.

Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ Вы можете в нашей статье: Штрафы за просрочку и неподачу декларации 3-НДФЛ

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Бланки декларации 3-НДФЛ при продаже машины) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (Как заполнить декларацию при продаже автомобиля?)

После этого Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправив декларацию по почте ценным письмом с описью вложения. Более подробная информация представлена в нашей статье Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ.

Вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи автомобиля. Это может быть копия договора купли-продажи машины и копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателями или копия справки-счета из ГИБДД.

Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке автомобиля, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающие эти расходы.

Это может быть копия договора купли-продажи с платежными документами, подтверждающими оплату машины (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) или копия справки-счета из ГИБДД.

Если Вы потеряли какие-то документы, то всегда можете взять справку, подтверждающую покупку/продажу с указанной суммой сделки, в ГИБДД.

• Получите вычет
• Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%
• от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-mashiny/

Налог с продажи автомобиля

Какая продажа не облагается налогом
Как не платить или уменьшить налог
Правила применения вычетов
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты
налога

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи.
Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от
покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить
налог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по
оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как
рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Какая продажа не облагается
налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если
имущество находится в вашей собственности дольше минимального
срока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п.
17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вы
владеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлять
налоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платить
налог.

• Если вы купили автомобиль, срок владения
  начинается со дня подписания договора купли-продажи.
• Если вы получили автомобиль в наследство, вы
  считаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со дня
  смерти наследодателя.
• Если вам подарили автомобиль, срок владения
  начинается со дня подписания договора дарения.
• Пример:

В мае 2015 года вы купили автомобиль и продали его в августе
2018. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платить
налог, так как вы продали машину, которой владели больше 3
лет.

Как не платить или уменьшить налог при
продаже автомобиля

Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам не
нужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, если
автомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшить
размер налога или даже снизить его до нуля?

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие
налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто.
После применения льготы вы можете существенно, а иногда и
до нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

!!! Важно:

Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равно
должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту
жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет
налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы,
продав машину, законно не заплатили налог. В противном случае у
налогового органа будут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и
продажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычет
расходов.

Что это значит? Законодательством определено, что налог
можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за
вычетом суммы покупки.

То есть берется разница между деньгами, что
вы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдали
за этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание:
пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2017 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2018
продали ее за 900 тыс. В 2019 вы должны подать в ИФНС
декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее
воспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х
200 тыс.

Пример:

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйте
документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов
необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с
декларацией 3-НДФЛ.

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов.
Например, когда машина была не куплена, а получена по наследству
или подарена. Так как расходов на ее приобретение не было, то
разницу брать не из чего.

В этой ситуации вы имеете право применить
имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 250
тыс. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на
эту сумму.

Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы
получили от продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог.
Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодно
воспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн. рублей.
Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можете
сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив
имущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей =
13% х (1 млн. – 250 тыс.).

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностью
перекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продали
автомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечение
будет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробно
налоговые вычеты описаны в статьях о
лечении, обучении,

покупке квартиры.

Пример:

В 2016 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2018 году
продали ее за 1 млн. рублей. Срок владения автомобилем меньше 3
лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в
налоговую инспекцию.

В том же 2018 году вы заплатили 100 тыс.
рублей за лечение мамы. Какой налог с продажи автомобиля вы будете
должны заплатить в итоге? Расчет будет выглядеть так:
— Вычитаем расходы (1 млн.– 800 тыс.).

Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн.– 800
тыс.– 100 тыс.) = 13 тыс. рублей.

Правила применения вычетов при продаже
автомобиля

По одному автомобилю нельзя применить оба
вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет
имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение.
Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/2254@.

Пример:

В 2017 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2018
продали ее за 600 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию
3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля.

Налог берется с
разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 –
500) = 13 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход
уменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс.

рублей.

1. Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на
   приобретение.
2. Пример:

В 2016 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2018
продали его за 250 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию
3-НДФЛ.

Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с
разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х
(250  – 200) = 6,5 тыс. рублей.
— Имущественный вычет.

Налог берется с учетом того, что доход
уменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.

Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет,
так как после его применения вам не нужно будет платить налог. Не
забудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля без
налога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

В одном календарном году можно использовать не более 250
тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество.
Исключение составляет
налог при продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит,
что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размер
вычета не превысит 250 тыс. рублей.

Пример:

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по
300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применить
имущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будет
выглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и
оплаты налога

После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговыми
органами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должны
подготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительства
декларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3
ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, и
примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас
больше ничего не требуется. Если после применения вычетов остался
налог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2018 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет.
До 30 апреля 2019 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и
подать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета вы
остались должны, у вас есть срок до 15 июля 2019 года, чтобы
оплатить налог с продажи автомобиля.

Источник: https://ndflka.ru/article/uplata-nalogov/nalog-prodazha-avtomobilya/